Исходные данные для экономического обоснования цеха

 

Целью экономического расчета является выявление экономической целесообразности получения безалкогольных напитков, расчет его себестоимости и экономического эффекта, получаемого от внедрения проекта.

Заводская мощность технологической установки составляет 500000 дал в год, срока окупаемости капитальных вложений.

 

Оценка единовременных и текущих затрат на реализацию проекта

Расчет единовременных затрат

Для определения амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт необходимо знать стоимость оборудования, она представлена в табл. 6.1:

Таблица 6.1

Расчет технологического оборудования

Наименование оборудования	Мощность, кВт	Оптовая цена, руб	Количество	Сумма, руб	Потребляемая мощность, кВт
Фильтр тонкой очистки		10 000	1	10 000	0
фильтр сетчатый		10 500	1	10 500	0
установка ультрафильтрации		40 000	1	40 000	0
насосная станция		15 000	4	60 000	0
обратноосмотическая установка	0,6	400 000	1	400 000	0,6
Na-катионитовая установка		100 000	2	200 000	0
сборники для воды 5 м3		46 000	3	138 000	0
сборники для воды 10 м3		95 000	2	190 000	0
угольный фильтр		50 000	1	50 000	0
УФ-лампа	0,045	16 800	1	16 800	0,045
сироповарочный котел на 500 л	0,6	260 000	1	260 000	0,6
фильтр-ловушка		19 500	1	19 500	0
теплообменник		51 000	3	153 000	0
насос	0,03	10 000	4	40 000	0,12
сборник сахарного сиропа 2,5 м3		38 000	1	38 000	0
сборник 0,1 м3		12 000	1	12 000	0
сборник 0,02 м3		5 000	2	10 000	0
сборник 0,05 м3		10 000	1	10 000	0
фильтр-пресс		13 000	2	26 000	0
купажная емкость 0,5м3	0,5	65 000	3	195 000	1,5
буферная емкость 0,5 м3		25 000	1	25 000	0
смеситель		150 000	1	150 000	0
дозатор		200 000	1	200 000	0
пастеризатор	0,03	65 000	1	65 000	0,03
угольный фильтр		50 000	1	50 000	0
напорная емкость 1 м3		30 000	2	60 000	0
сатуратор	9,2	220 000	1	220000	9,2
деполлетайзер	4	155 000	1	155000	4
конвейер	1,8	98 300	1	98 300	1,8
инспекционный автомат		63 400	1	63 400	0
моноблок розлива	1,5	160 000	1	160 000	1,5
этикетировочный автомат	18.6	240 000	1	240 000	18.6
автомат укладки в короба.	2.3	83 700	1	83 700	2.3
автомат формовки коробов		256 000	1	256 000	0
паллетайзер		160000	1	160 000
ИТОГО				3775200	40,295
затраты на монтаж				377 520
затраты на доставку				188 760
затраты на ремонт				566 280
ИТОГО				4907760

Итоговую сумму стоимости оборудования получаем в результате суммирования затрат:

 

С_{ст об} = 3 775 200 + 1 132 560 = 4 907 760 руб.

 

Годовые амортизационные отчисления находим по формуле:

 

А = ,                       (6.1)

 

где N_а – норма амортизации, для технологического оборудования принимаем 12 %; С_т – стоимость оборудования, руб.

 

А =  = 588 931,2 руб.

 

Тогда общая стоимость оборудования:

 

Расчет текущих затрат

Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями (годовой фонд заработной платы рассчитывается исходя из планового количества рабочего времени на год на одного рабочего и штатного расписания цеха или установки), амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы.

Расчет затрат по сырью, материалам приведен в табл. 6.2:

Таблица 6.2

Расчет затрат на сырье и основные материал

Наименование материала	Единица измерения	Норма расхода на 500000 дал	Цена за единицу изделия, руб	Сумма, руб
сахар	кг	420075	14,4	6 049 080
ароматизатор	дм3	1807,8	308	556 802,4
кислота лимонная	кг	8352,5	36	300 690
Сок яблочный	дм3	174425	50	8 721 250
бензоат натрия	кг	928,5	55	51 067,5
диоксид углерода	кг	72 250	6	433 500
Итого				16 112 389
Транспортно-заготовительные расходы				805 619,45
ИТОГО				16 918 008

 

Расчет затрат на упаковочный материал представлен в табл. 6.3:

Таблица 6.3

Расчет затрат на упаковочный материал

Наименование комплектующих изделий	Количество на 1 изделие	Цена за единицу, руб	Сумма затрат на 500 000 дал, руб
ПЭТ - бутылка.1 л	1	0,32	1 656 320
колпачок	1	0,25	1 375 000
этикетка	1	0,08	440 000
короб	0,0033	6	198 000
термоусадочная пленка		0,8	387 320
Итого			4 056 640
Транспортно-заготовительные расходы			202 832
Итого			4 259 472

 

Расчет энергоресурсов

 

Расчет энергоресурсов представлен в табл. 6.5:

Таблица 6.5

Расчет энергоресурсов

Наименование силового оборудования	Количество	Потребляемая мощность, кВт/ч	Мощность, кВт/ч	Годовой фонд времени раб. оборудования
обратноосмотическая установка	1	0,6	0,6	4000
дозирующий насос	4	0,021	0,084	4000
УФ-лампа	1	0,045	0,045	4000
насос	4	0,03	0,12	4000
сироповарочный котел на 500л	1	0,6	0,6	4000
купажная емкость	3	0,5	0,5	4000
конвейер	1	1,8	1,8	4000
водоохладитель	1	1,5	1,5	4000
компрессор	1	2,3	2,3	4000
Фильтрационный модуль очистки сжатого воздуха	1	2,7	2,7	4000
сатуратор	1	9,2	9,2	4000
полуавтомат розлива	1	0,75	0,75	4000
укупорочный автомат	1	1,14	1,14	4000
этикетировочный автомат	1	2,1	2,1	4000
датировщик	1	0,3	0,3	4000
упаковщик с термотоннелем	1	21,2	21,2	4000
автоматический ополаскиватель	1	0,8	0,8	4000
Итого		45,6	46,7

 

Нормальный годовой расход энергии:

 

L_норм = 46,7 · 4000 = 186 800 кВт/ч

 

Фактический расход:

 

L_факт =  = 0,33 кВт/ч

 

Затраты э/энергии на технологические нужды на 1 л продукции:

 

З_э/э = 0,33 · 1,6 = 0,52 руб

 

Затраты э/энергии на 500 000 дал продукции:

 

З_э/э = 500 000 · 0,27 = 260 000 руб

 

Затраты энергии на освещение рассчитывают по формуле:

 

З_осв = Е_осв · Ц, (6.2)

 

где З_осв – затраты электроэнергии на освещение, руб;

Е_осв - расход электроэнергии на освещение, кВт/ч; Ц – цена 1 кВт/ч электроэнергии, руб.

Затраты денежных средств на освещение:

 

Е_осв = ,             (6.3)

 

где У – норма расхода освещения на 1 м² площади, кВт/ч (16 кВт/ч), S – площадь пола освещаемого помещения, м², Т – продолжительность осветительного периода в год, час.

 

Е_осв =  = 252 535,5,

З_осв = 252 535,5 · 1,6 = 404 056,8 руб.

 

Расход пара на отопление и вентиляцию вычисляют по формуле:

 

D_пара = ,          (6.4)

D_пара = = 4032 Дж.

 

где Q_вн – внутренний объем помещения, м²; Р – удельный расход пара, Дж·ч/м²; Т_от – продолжительность отопительного сезона в году, дней; В_год – годовая производительность цеха.

Затраты пара на отопление и вентиляцию вычисляют по формуле:

 

З_от = D · Ц, (6.5)

З_от = 4032 · 48 = 193 536 руб

 

где З_от – затраты пара на отопление и вентиляцию, руб.

Затраты воды на технологические цели:

 

З_в.т. = ,                 (6.6)

З_в.т. =  = 125 000 руб.

 

где В_год – годовая производительность цеха, дал, м³; 50 - расход воды на 1000 дал напитка, м³; 5 – средняя стоимость 1 м³ воды.

Затраты воды на санитарно – гигиенические нужды в год:

 

З_в = ,                       (6.7)

З_в =  = 62 500 руб.

 

где З_в.т. – затраты воды на технологические цели, руб.