Показатели ликвидности

2015-12-08

1041

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 Следующая ⇒

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

Коэффициент общей ликвидности фактическийОборотные активы/Краткосрочные обязательства

Достаточная величина Коэффициента общей ликвидности

= с учетом структуры активов (степени ликвидности активов)

= с учетом взаиморасчетов компании с поставщиками и покупателями

Коэффициент среднесрочной ликвидности (Денежные средства+Дебиторская задолженность)/Краткосрочные обязательства

Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства/Краткосрочные обязательства

Причины изменения Коэффициента общей ликвидности:

1. Влияние изменения собственного капитала
так как
2.1. Влияние изменения внеоборотных активов (влияние инвестиционной программы)
так как
2.2. Негативное влияние финансирования инвестиционной программы за счет краткосрочных обязательств
3. Влияние управления оборотными активами
так как
4. Снижение Коэффициента общей ликвидности за счет сокращения долгосрочных обязательств

Сокращения: СК - собственный капитал ВнА - внеоборотные активы ОбА - оборотные активы ДО - долгосрочные обязательства

Показатели финансовой устойчивости

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
1. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ

Коэффициент автономии - доля Собственного капитала в Пассивахне должен быть меньше 0,5

Достаточный уровень Собственного капитала в Валюте баланса

Коэффициент автономии - соотношение Собственного капитала и Заемного капитала не должен быть ниже 1

Достаточная величина соотношения Собственного капитала и Заемного капитала


Причины изменения Коэффициента автономии:

1. Влияние изменения собственного капитала
2. Влияние изменения общих активов
2.1. в том числе влияние изменения внеоборотных активов
2.2. в том числе влияние изменения оборотных активов

2. ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ

Коэффициент самофинансирования (Прирост накопленного капитала/Чистая прибыль)

Коэффициент мобилизации накопленного капитала (Прирост ЧОК/Прирост накопленного капитала)

Показатели рентабельности

ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Ставка налога на прибыль
Начисленная за отчетный период сумма процентов по кредитам, уменьшающих налогооблагаемую прибыль
Начисленная за отчетный период сумма процентов по кредитам, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль
Сумма начисленных за период штрафов и пеней

Рентабельность всего капитала за период
Рентабельность всего капитала в годовом выражении

Рентабельность собственного капитала
Рентабельность собственного капитала в годовом выражении

Причины изменения Коэффициентов рентабельности:

Оборачиваемость всех активов компании (растет либо сокращается)
1. Влияние изменения оборачиваемости на рентабельность капитала компании

Прибыльность всей деятельности (растет либо сокращается)
2. Влияние изменения прибыльности на рентабельность капитала компании

Влияние структуры пассивов на рентабельность собственного капитала
(влияние финансового рычага)
Стоимость заемного капитала (Итого сумма начисленных процентов, штрафов, пеней/Заемный капитал)
Разница рентабельности всего капитала и стоимости заемного капитала
Соотношение Заемного капитала и Собственного капитала компании (финансовый рычаг)
Влияние финансового рычага на рентабельность собственного капитала
В структуре источников финансирования компании доля заемного капитала (растет либо сокращается)
Влияние изменения структуры пассивов на рентабельность собственного капитала компании

Отчет о прибылях и убытках за период анализа

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА ПЕРИОД АНАЛИЗА
Доля переменных затрат в общих затратах на реализованную продукцию
Доля постоянных затрат в общих затратах на реализованную продукцию
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Выручка от реализации (без НДС)
Переменные затраты
Маржинальная прибыль
Постоянные затраты
Всего затраты на реализованную продукцию
Прибыль (+) убыток (-) от продаж (от основной деятельности)
ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)
Налог на прибыль
РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период

2015-12-08

1041

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Показатели ликвидности

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓