Финансовая устойчивость

Реферат по финансовому менеджменту на тему «Баланс предприятия».

 

Выполнила:

студентка НГЛУ им. Н.А. Добролюбова

Группы 11 ДВ

Громова К.А.

Проверил: Журба М.В.

 

г. Нижний Новгород

2013 г.

Содержание:

1. Описание предприятия.

2. Горизонтальный и вертикальный анализ ( за 3-х летний период).

3. Ликвидность.

4. Оборотные активы, запасы, дебиторская и кредиторская задолженности.

5. Рентабельность (ROA, ROE, ROS).

6. Финансовая устойчивость.

7. Проблемы и решения.

 

 

1.О Предприятии:

«Перекресток» — федеральная сеть супермаркетов, одна из первых в истории отечественного ритейла. Первый «Перекресток» был открыт в сентябре 1995 году в Москве. На 30 сентября 2012 года сеть включала в себя 350 супермаркетов, расположенных в восьми регионах России и на Украине.

Федеральная сеть магазинов включает в себя 14 супермаркетов «Зеленый Перекресток», расположенных в Москве, Санкт-Петербурге и Ростове-на-Дону. Ассортимент этих супермаркетов включает в себя не только товары повседневного спроса, но и лучшие деликатесы со всех концов света. Кроме того в Москве и области работают 75 магазинов у дома «Перекресток-Экспресс».

Магазины «Перекресток» - это сеть удобных супермаркетов, в ассортименте которых есть не только продукты питания, качество которых контролируется на всех этапах на пути от поставщика до покупателя, но и блюда собственного производства, все необходимые товары для дома и товары для животных. Сеть предлагает лучшие цены на рынке в формате «супермаркет», а также высокий уровень обслуживания и все условия для комфортной быстрой покупки.

• Ассортимент магазинов Перекресток составляется на основе результатов анализа покупательских предпочтений, им включает в себя большое количество товаров российского производства
• Закупка товаров только высшего качества у лучших поставщиков
• Только инновационные торговые технологии и лучшие мировые практики торговли
• Магазины Перекресток всегда удобно расположены

 

 

Бухгалтерский анализ предприятия

		Код	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
I	Основные средства		5 697 028,0	7 680 001,0	12 305 098,0
	Долгосрочные финансовые вложения
II	Запасы		9 009 746,0	13 402 491,0	25 160 356,0
	Дебиторская задолженность		9 442 613,0	10 746 669,0	23 518 284,0
	Финансовые вложения		1 690 207,0	5 183 422,0	2 848 558,0
	Денежные средства		25 925,0	500 162,0	821 276,0
III	Собственный капитал		142 625,0	142 625,0	10 340 750,0
	Нераспределенная прибыль		1 359 895,0	2 541 127,0	3 776 262,0
IV	Долгосрочные обязательства		27 862 580,0	24 193 308,0	23 428 808,0
V	Краткосрочные займы		4 306 153,0	5 412 415,0	4 702 327,0
	Кредиторская задолженность		21 797 613,0	33 855 768,0	64 858 451,0

 

 

Ликвидность

2011 год

А. Коэффициент текущей ликвидности:

= = = 0,75

Б. Коэффициент срочной ликвидности:

= = = 0,37

В. Коэффициент активной ликвидности:

= = 0,04

2010 год

А. Коэффициент текущей ликвидности:

= = = = 1,2

Б. Коэффициент срочной ликвидности:

= = = 0,4

В. Коэффициент активной ликвидности:

= = = 0,13

2009 год

А. Коэффициент текущей ликвидности:

= = = = 1,2

Б. Коэффициент срочной ликвидности:

= = = = 0,4

В. Коэффициент активной ликвидности:

= = = 0,06

Оборачиваемость.

2011 год

· Коэффициент оборачиваемости активов:

= = = 2,18

· Коэффициент оборачиваемости запасов:

= = = 9,56

· Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:

= = = 10,23

· Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:

= = = 3,71

2010 год

· Коэффициент оборачиваемости активов:

= = = 2,05

· Коэффициент оборачиваемости запасов:

= = = 10,5

· Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:

= = = 13,1

 

· Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:

= = = 4,1

2009 год

· Коэффициент оборачиваемости активов:

= = = 1,5

· Коэффициент оборачиваемости запасов:

= = = 9,8

· Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:

= = = 9,8

 

· Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:

= = = 4,06

 

Рентабельность

2011год

ROA = х 100% = х 100% = 0,11%

ROE = х 100% = х 100% = 0,8%

ROS = х 100% =

 

2010год

ROA = х 100% = х 100%= 0,17%

ROE = х 100% = х 100% = 0,28%

ROS = х 100% =

 

2009 год

ROA = х 100% = х 100%= 0,22%

ROE = х 100% = х 100% = 0,44%

ROS = х 100% =

 

Финансовая устойчивость

А. Коэффициент финансовой автономии (независимости)

2011год:

= = = 0,14

2010 год:

= = = 0,06

2009 год:

= = = 0,05

Б. Коэффициент финансовой зависимости

2011 год:

= = = 0,21

2010 год:

= = = 0,35

2009 год:

= = = 0,49

В. Коэффициент текущей задолженности

2011 год:

= = = = 0,63

2010 год:

= = = = 0,57

2009 год:

= = = = 0,44

 

 

Г. Коэффициент устойчивого финансирования

2011 год:

= = = = 0,35

2010 год:

= = = = 0,41

2009 год:

= = = = 0,54

Д. Коэффициент финансового рычага

2011 год:

= = = = 5,7

2010 год:

= = = = 13,9

2009 год:

= = = = 16,8

Е. Коэффициент платежеспособности

2011 год:

= = = = 0,17

2010 год:

= = = = 0,07

2009 год:

= = = = 0,05

 

Ж. Коэффициент маневренности

2011 год:

= = = = 2,4

2010 год:

= = = = 6,2

2009 год:

= = = = 9,7

 

Проблемы и решения.

Выполнив финансовый анализ ЗАО ТД Перекресток, можно сделать некоторые выводы. Оценка финансового потенциала равна нулю, индикатор финансового риска равен 5 баллам.

Степень вероятности банкротства по критерию Z-счета Альтмана:

	1,78	Очень высокая вероятность банкротства
	2,38	Высокая вероятность банкротства
	2,43	Высокая вероятность банкротства

 

 

Исходя из полученных данных данному предприятию можно порекомендовать сделать своим кредо слова « Бизнес отношения – предмет доверия». Иными словами, Перекрестку нужно как можно больше сотрудничать с иными предприятиями. (Индикатор финансового потенциала базируется на данных о величине собственного или объявленного капитала).