Раздел 10. Оценка риска и страхование

2015-12-04

282

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 12

В данном разделе необходимо сконцентрироваться на следующих аспектах:

· долгосрочные цели организации;

· стратегии достижения этих целей;

· потенциальные риски;

· стратегии выхода.

Таблица 9.1

Анализ организационных рисков

Виды рисков Описание риска Вероятность возникновения риска Убытки Способы минимизации риска

Кадровые Финансовые Маркетинговые Технологические Политические Юридические Экологические Строительные Специфические Форс-мажор

Раздел 11. Финансовый план.

Основной задачей данного раздела является обоснование финансовых результатов проекта. Для этого необходимо:

· Составить финансовую модель проекта.

· Определить основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

Таблица 10.1

Отчет о прогнозируемых прибылях и убытках

Показатели Месяц 1 (квартал1, год1) Месяц 2 (квартал2, год2) … Всего за период

План Факт План Факт План Факт

Продажи/Выручка

Прямые затраты

Сырье, материалы и комплектующие

Производственная электроэнергия/мощности

Заработная плата производственного персонала

Итог прямые затраты

Валовая прибыль

Косвенные (операционные) затраты

Затраты на продажу (коммерческие расходы)

Заработная плата управленческого персонала

Единый социальный налог

Налоги с оборота и др., за исключением налога на прибыль

Итого косвенные затраты

Операционная прибыль (до уплаты процентов по займам и налогов)

Проценты по займам и кредитам

Чистая прибыль до уплаты налогов

Налог на прибыль

Чистая прибыль после уплаты налогов

В данном разделе также важно показать процесс поступлений и расходования денег в процессе деятельности организации. Для этого финансовой службой разрабатывается отчёт движения денежных средств, который составляется как суммарный результат деятельности организации по всем видам товаров и услуг (табл. 10.2).

Таблица 10.2

Отчет о прогнозируемом движении денежных средств

Показатели Месяц 1 (квартал1, год1) Месяц 2 (квартал2, год2) … Всего за период

План Факт План Факт План Факт

Доход от продажи товаров (услуг)

Денежные издержки на производство и реализацию товаров (услуг) по статьям

Налоги

Отчисления с фонда заработной платы

Дивиденды

Инвестиции в имеющееся оборудование

Инвестиции на приобретение нового оборудования

Закупка материалов, сырья, комплектующих

Процентные издержки

Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей

Суммарные затраты денежных средств

Добавление к активной части баланса

Таблица 10.3

График возврата инвестиционных средств

Периоды проекта

Начало периода 1 Конец периода 1 Конец периода 2 … … … Конец периода N Итого

Объем инвестиций

Погашение задолженности

Таблица 10.4

Основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проектов

Показатель Значение

Чистый дисконтированный приведенный доход (NPV)

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Дисконтированный период окупаемости (DBP)

Индекс прибыльности (PI)

Экономическая добавленная стоимость (EVA)

Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)

Средневзвешенная цена капитала (WACC)

В балансовом отчёте должен содержаться полный перечень активов (собственности) и пассивов (задолженности) организации (табл. 10.5).

Таблица 10.5

Прогнозируемый баланс

АКТИВЫ Период 1 … Период N

Внеоборотные активы 1. Основные средства и нематериальные активы по остаточной стоимости в т.ч.

- балансовая стоимость

- начисленный износ

- остаточная стоимость

2. Незавершенные капитальные вложения

Текущие активы

1. Запасы сырья и материалов

2. Незавершенная продукция

3. Готовая продукция

4. Дебиторская задолженность

5. НДС уплаченный

Окончание таблицы 10.5

6. Резерв денежных средств

7. Свободные денежные средства

8. Прочие текущие активы

Итого активов

ПАССИВЫ Период 1 … Период N

Капитал

1. Источники собственных средств

- уставный капитал

- учредительный капитал

- акционерный капитал

- целевые финансирование и поступления

2. Нераспределенная прибыль/убыток

Долгосрочные обязательства

1. Долгосрочные кредиты банков

2. Заемные средства

3. Долгосрочная кредиторская задолженность

Текущие обязательства

1. Краткосрочные кредиты банков

- счета к оплате

- расчеты с бюджетом

2. Краткосрочная кредиторская задолженность

Итого пассивов

Раздел 12. SWOT-анализ.

Таблица 11.1

Матрица SWOT

	Возможности	Угрозы
		···	···
Сильные стороны	СИВ (силы и возможности)	СЛУ (сильные стороны и угрозы)
1 ______________
2 ______________
···______________
Слабые стороны	СЛВ (слабые стороны и возможности)	СЛУ (слабые стороны и угрозы)
1 ______________
2 ______________
···______________

Приложения.

2015-12-04

282

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 12

Обсуждение в статье: Раздел 10. Оценка риска и страхование

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓