Тема 8. Комплексный анализ предприятия и использование ресурсов с выводами и рекомендациями

План работы:

Введение
1. Теоретические основы анализа предприятия

1.1. Понятие анализа деятельности предприятия

1.2. Методика проведения комплексного анализа деятельности организации

1.3. Методика проведения комплексного анализа использования ресурсов

2. Организационно-экономическая характеристика предприятия

3. Комплексный анализ предприятия и использование ресурсов с выводами и рекомендациями

3.1. Анализ использования ресурсов на предприятии

3.2 Анализ расходов предприятия

3.3. Анализ доходов предприятия

Выводы и предложения

Список используемой литературы

 

Необходимые формулы при расчете финансовых показателей:

 

Расчет объема перевозок груза (план, факт).

, (т) , (т)

 

Р - грузооборот, (ткм)

Q- Объем перевозок грузов, (т)

l_ег- среднее расстояние перевозки груза, (км)

Расчет среднесуточного пробега по плану и факту ( )

 

 

Тн – время в наряде (час);

– среднетехническая скорость (км/час);

– длина груженой ездки (км);

– коэффициент использования пробега;

– время простоя под погрузкой-разгрузкой на одну ездку (час).

 

Расчет расхода топлива на 1км пробега (план, факт)

 

 

Расчет удельного расхода топлива, т.е. расхода топлива на единицу транспортной работы (план, факт).

 

(л/ткм)

(л/ткм)

 

Расчет процента выполнения нормы расхода топлива на 1км пробега и на 1ткм

(%)

(%)

Расчет влияния грузоподъемности, коэффициента использования грузоподъемности и коэффициента использования пробега на удельную норму расхода топлива.

- Влияние изменения грузоподъемности на удельную норму расхода топлива

 

(%)

в натуральных единицах:

(л/ткм)

 

- Влияние изменения коэффициента использования грузоподъемности на удельную норму расхода топлива:

в процентах:

, (%)

в натуральных единицах измерения:

 

(л/ткм)

 

- Влияние коэффициента использования пробега на удельную норму расхода топлива:

в процентах:

 

(%)

в натуральных единицах:

в результате увеличения средней заработной платы на 600 руб.

 

(л/ткм)

- Влияние изменения расхода топлива на 1км пробега на удельную норму расхода топлива:

в процентах:

 

(%)

в натуральных единицах измерения:

(л/ткм)

 

Расчет транспортной работы, которая может быть выполнена на сэкономленном топливе.

, (ткм)

Определение влияния величины транспортной работы и доходной ставки на доходы от автоперевозок.

-влияние Р на Д:

(т.руб.)

Д- доходы АТО за год, руб.

d_1ткм- доходная ставка за 1ткм, руб.

 

Определение влияния численности водителей и производительности труда (среднегодовой выработки) водителей на доходы от автоперевозок.

- влияние изменения численности водителей на доходы:

Д_N = (тыс.руб)

- влияние производительности труда на доходы:

Д_Wгод = (тыс.руб)

Расчет прибыли от автоперевозок по плану и факту

П_пер = Д - З_{общ пер} (руб.)

_пер = (руб.)

П_пер – прибыль от перевозок, руб

Определяем влияние грузооборота на изменение прибыли от автоперевозок

П_{пер Р} = ( – Р) (d_{1т км} – С_{1т км}) (руб)

 

Определяем влияние доходной ставки на прибыль от автоперевозок

П_{пер d1т км} = ( _{1т км} – d_{1т км}) (руб)

Определяем влияние себестоимости на прибыль от автоперевозок

П_{пер С1т км} = (С_{1т км} – _{1т км}) (руб)

 

Проверка расчетов:

_пер – П_пер = П_{пер Р} + П_{пер d1т км} + П_{пер С1т км}

Расчет рентабельности автоперевозок по плану и факту

R_пер = (%)

_пер = (%)

 

R_пер – рентабельность перевозок

Определение влияния прибыли на рентабельность перевозок:

Аналитическая рентабельность при фактической прибыли:

 

R^а_{пер Ппер} = (%)

 

Изменение рентабельности автоперевозок в зависимости от прибыли:

 

R_{пер Ппер} = R^а_{пер Ппер} – R_пер (%)

 

Определение влияния изменения общей суммы затрат автоперевозок на рентабельность перевозок

аналитическая рентабельность при фактических затратах:

 

R^а_{пер Зобщ пер} = (%)

 

изменение рентабельности автоперевозок в зависимости от затрат:

R_{пер Зобщ пер} = R^а_{пер Зобщ пер} – R_пер (%)

 

Проверка расчетов:

_пер – R_пер = R_{пер Ппер} + R_{пер Зобщ пер}