Развитие производственных мощностей

Обоснование величины изменения внеоборотных активов представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Внеоборотные активы

, в том числе	450000
здания	210000
оборудование	190000
транспортные средства	50000

Оборотный капитал

Собственные оборотные средства К_об представляют собой разность между общей суммой оборотных средств А_об (активы) и величиной кредиторской задолженности П_кр (пассивы)

.                                           (2)

В свою очередь общая сумма оборотных средств

                           (3)

где О_зм – оборотные средства в материальные запасы;

О_нз – оборотные средства в незавершенное производство;

О_гп – оборотные средства в готовую продукцию;

О_дб – дебиторская задолженность.

Кредиторская задолженность включает обязательства предприятия поставщикам материалов П_пст, перед бюджетом по налогам П_бд, перед производственным персоналом по заработной плате П_зп.

                                    (4)

Стоимость запаса материалов определяется по формуле

                                                 (5)

где С_м – стоимость годового расхода материалов;

Т_зм – продолжительность оборота материальных запасов (табл.2).

Стоимость незавершенного производства

                                                 (6)

где С_оп – годовые операционные затраты (С_м+С_зп);

Т_нз – норма запаса в незавершенное производство (табл.2).

Стоимость запаса готовой продукции

                                                   (7)

где Т_гп – продолжительность оборота готовой продукции на складе (табл.2).

Дебиторская задолженность (расчеты с покупателями)

                                                 (8)

где Т_дб – продолжительность задолженности покупателей (табл.2).

Обязательства предприятия поставщикам материалов

                                     (9)

где Т_пст – продолжительность задолженности поставщикам (табл.2).

Обязательства перед бюджетом по налогам и внебюджетными фондами

                               (10)

где С_нал – величина налогов Н₁ и Н₂, определяются при расчете чистой прибыли; (без учета износа оборудования и величины платы за пользование кредитами).

Т_бд – продолжительность задолженности бюджету (табл.2).

Задолженность перед производственным персоналом по заработной плате

                                           (11)

где С_зп – годовая заработная плата производственного персонала с отчислениями на социальные нужды;

Т_зп – продолжительность задолженности персоналу (табл. 2).

Расчеты представить в виде табл. 6.

Таблица 6 – Потребность в чистом оборотном капитале