Перечень тестов проверки контроля денежных средств в кассе

№ №

п/п

Вопросы

ОТВЕТЫ

Приме

чания

1

         Осуществление контроля

Снимаются ли остатки денежных средств ежеквартально?

Проводятся ли внезапные проверки в кассе?

Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе?

Проверяет ли отчеты кассира главный бухгалтер?

Снимаются ли остатки денежных средств в кассе на конец года?

        Обеспечение сохранности

Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе?

Имеется ли сигнализация в помещении кассы?

Заключен ли договор с вневедомственной охраной?

Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в банке?

Инкассируется ли данная организация

Имеются ли вторые ключи от сейфа у руководителя предприятия?

         Реальность

Регистрируются ли приходные документы в журналах?

Присваивает ли кассир номера приходным и расходным документам денежных средств?

Составляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств?

Производятся ли записи в отчете кассира:

а) ежедневно                                                                                                                              

в) по мере накопления документов?

Кроме денежных средств в кассе хранятся ли: бланки облигаций, акций, путевок в д\о и санаторий?

По движению валютных средств в кассе составляются ли отдельные отчеты?

          ПОЛНОТА

Вся ли сдается в банк выручка поступившая в кассу?

Практикуется ли получение денег от клиента, работников за товары, услуги другими лицами (минуя кассира)?

         РАЗРЕШЕНИЕ

Нужны ли две подписи на документах отражающих выдачу денег из кассы?

Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, главного бухгалтера)?

         КЛАССИФИКАЦИЯ

Разработана ли (по дебету, кредиту счета 50) наиболее характерная корреспонденция счетов хозяйственных операций, типичных для данного предприятия?

        УЧЕТ

Сверяет ли бухгалтер данные ведомости по реализации материальных ценностей, работ, услуг с данными денежных средств, поступившими в кассу?

Дотируется ли приходные, расходные, кассовые документы в журнале регистрации по дате, указанных в них?

Сдает ли кассир в бухгалтерию ежедневно кассовые отчеты?

                                                                               Унифицированная форма № КО-I

                                                                               Утверждена постановлением Госкомстата

                                                                               России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

0310001