Глава 2. Практическая часть: контрольная работа

Исходные данные

План производства

Таблица 1

Планируемый ассортимент и объемы выпуска кирпича в планируемом году

Наименование ассор­ тиментной позиции	Объем производства, млн. шт. в год
Лицевой пустотелый кирпич красный	25,0
Лицевой пустотелый кирпич белый	8,0
Лицевой пустотелый кирпич цветной	20,0
Строительный пол­нотелый кирпич	3,5
Лицевой полнотелый кирпич белый	15,0
Лицевой полнотелый кирпич цветной	3,5
Итого	75,0

План продаж

Таблица 2

Планируемый ассортимент и объемы выпуска кирпича в планируемом году,

% от объема выпуска

Наименование ассор­ тиментной позиции	Объем производства, млн. шт. в год
Лицевой пустотелый кирпич красный	25,0
Лицевой пустотелый кирпич белый	8,0
Лицевой пустотелый кирпич цветной	20,0
Строительный пол­нотелый кирпич	3,5
Лицевой полнотелый кирпич белый	15,0
Лицевой полнотелый кирпич цветной	3,5
Итого	75,0

Таблица 3

Прогноз средних цен на кирпич без НДС, руб./тыс. шт.

Вид продук-	Цена срав-	База сравнения	Прогнозный
ции	нения,		индекс увели-
	руб./тыс.		чения цены
Лицевой	5914,4	Лицевой красный	1,0
пустотелый		кирпич НПО «Ке-
кирпич		рамика»
красный
Лицевой	7028,2	Лицевой белый	1,1
пустотелый		двухслойный кир-
кирпич бе-		пич НПО «Керами-
лый		ка»
Лицевой	13268,6	Лицевой цветной	1,1
пустотелый		двухслойный кир-
кирпич		пич НПО «Керами-
цветной		ка»
Строитель-	6739,2	Существующий	1,0
ный полно­телый кир­пич крас-		уровень цен на качественный пол­нотелый кирпич
ный
Лицевой	15429,6	Существующий	1,0
полнотелый кирпич бе­лый		уровень цен на качественный пол­нотелый кирпич
Лицевой	15426,9	Существующий	1,0
полнотелый кирпич цветной		уровень цен на качественный пол-
		нотелый кирпич

Таблица 4

Капитальные вложения, тыс. рублей

Статья расходов	Сумма
Технические ус­ловия, функции заказчика, согла­сования, проект­ные работы	34580
Строительно-монтажные ра­боты	173950
Оборудование, с учетом упаковки, доставки, тамо­женных пошлин и прочих расхо­дов	518000
Непредвиденные расходы	33600
Итого без НДС	760130
НДС	124600
Итого с НДС	884730

Таблица 5

Порядок оплаты капитальных вложений

Статья затрат	Период
	Планируемый год	Год, следующий за планируемым
Технические ус­ловия, функции заказчика, со­гласования, проектные рабо­ты	70%	30%
Строительно-монтажные ра­боты	35%	65%
Оборудование, с учетом упаковки, доставки, тамо­женных пошлин и прочих расхо­дов	90%	10%
Непредвиден­ные расходы	25%	75%

Таблица 6

Усредненные по планируемому ассортименту нормы прямых производственных расходов на тыс. шт. кирпича, рублей (без НДС)

Нормы расхода	3 вари­ ант
Нормы расхода ос­новного сырья и материалов	1209,25
Нормы расхода энергоносителей	256,2
Нормы расхода вспомогательного сырья и материа­лов	180,25

Таблица 7

Состав и размер прочих расходов, тыс. руб.

Вспомогательное сырье, материалы, кроме прямых производственных	11550
Доставка песка	1015
Прочие услуги спецтехники, кранов, доставка сырья и материалов	1575
Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций	11042,5
Затраты на освещение, отопление производственных цехов, кроме прямых производственных, а также вода на бытовые нужды	18200
Очистка воды	140
Затраты на приобретение отечественных запасных частей	7350
Дизельное топливо на работу погрузчиков	630
Прочие управленческие расходы	3496
Охрана производственных площадей	3850
Содержание сбытового подразделения	23100
Юридические и аудиторские услуги, включая неплатежи и судебные издержки	630
Инструмент и хозинвентарь для производственных нужд	7700
Плата за превышение ПДК и экологические сборы	875
Обучение основного производственного персонала	5040
Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием	14350
Лицензии, страховки	1155
Ремонт, обслуживание и замена ПК и компьютерные сети администрации	945
Доставка кембрийской глины	2450
Арендная плата за землю	11000
Аренда основных производственных фондов	1600
Таможенные услуги и доставка по гарантийным запасным частям	525
Спецодежда, обувь и средства индивидуальной защиты основных производственных рабочих	350
Представительские расходы	1015
Услуги связи, электронная почта	770
Прочие коммерческие расходы	4373
Расходы, связанные с выбытием ОПФ	12034
Итого	146760,5

Таблица 8

Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств предприятия на начало года, тыс. руб.

Категория основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств, тыс. руб.
Основные средства, работающие на предприятии, на начало года	346700
Основные средства,	14567
сданные в аренду, на начало года
Арендованные основ-	4567
ные средства, на на­чало года
Основные средства, вводимые в эксплуатацию в течение года, в том числе: - в 1 квартале -во 2 квартале -в 4 квартале	34567  3256
Основные средства, выбывающие из эксплуатации в течение года, в том числе: - во 2 квартале -в 4 квартале	23546 2350

Таблица 9

Остатки нереализованной товарной продукции на начало года,

По полной себестоимости, тыс. рублей

3 вариант

129,0

 

Таблица 10

Дополнительные данные о доходах и расходах

предпри­ятия в планируемом году

Виды доходов и рас­ходов
Доходы от сдачи в аренду имущества предприятия, тыс. руб.	2400
Дивиденды, плани­руемые к выплате, тыс. руб.	4300
Распределение чис­той прибыли, %: 1. Средства, предна­значенные на по­требление	25
2. Средства, направ­ляемые на цели на­копления	70
3. Резервный капи­тал	5

Расчетные данные

Таблица 11

План капитальных вложений, тыс. рублей

Статья расходов	Всего за период	Период планирования
		Планируемый год	Год, сле­дующий за планируемым
Технические усло­вия, функции за­казчика, согласова­ния, проектные ра­боты	34580	24206	10374
Строительно-монтажные работы	173950	60882,5	113067,5
Оборудование, с учетом упаковки, доставки, таможен­ных пошлин и прочих расходов	518000	466200	51800
Непредвиденные расходы	33600	8400	25200
Итого без НДС	760130	559688,5	200441,5
НДС[9]	124600	91744	32856
Итого с НДС	884 730	651 432	233 298

Таблица 12

Планируемый ассортимент, объем выпуска, объем продаж и выручка от реализации

Ассортиментная позиция	Объем выпуска, тыс. шт.	Объем продаж, тыс. шт.	Цена, руб./тыс.шт.	Выручка от реализации
Лицевой пустотелый кирпич красный	25	23,7	5914,4	140 171,28
Лицевой пустотелый кирпич белый	8	6,8	7028,2	47 791,76
Лицевой пустотелый кирпич цветной	20	18	13268,6	238 834,8
Строительный полноте­лый кирпич красный	3,5	2,6	6739,2	17 521,92
Лицевой полнотелый кирпич белый	15	13,5	15429,6	208 299,6
Лицевой полнотелый кирпич цветной	3,5	3,5	15426,9	53 994,15
Итого	75	68,1		706 613,51

Таблица 13