Экономическое обоснование проектируемого ремонтного участка

 

2.2.1 Расчет стоимости основных фондов и их амортизация

Стоимость основных фондов участка (цеха) складывается из стоимости:

зданий и сооружений; технологического оборудования; дорогостоящих инструментов и приспособлений; дорогостоящего производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость зданий и сооружений рассчитывается исходя из объемов и стоимости 1 м³ объема здания.

Стоимость здания (К_з) рассчитывается по наружному объему, высоте :

 

, (3)

 

где Ц_п - стоимость 1 м³ производственного здания;

- высота здания от пола до подкрановых путей;

- площадь, необходимая для размещения служебно-бытовых помещений, составляет 23-30% от производственной площади;

- высота служебно-бытовых помещений;

Ц_б - цена 1 м² служебно-бытовых помещений;

- коэффициент, учитывающий толщину стен;

- производственная площадь, включаемая под оборудование, проходы между оборудованием, проезды, площади необходимые для хранения полуфабрикатов и т.п.:

 

, (4)

 

где - производственная площадь, занимаемая оборудованием (по габаритам), м²;

- коэффициент, учитывающий дополнительную площадь (проходы, проезды и т.п.);

Определим стоимость здания участка цеха. Для этого найдём производственную площадь, занимаемую оборудованием.

Пресс для клепки фрикционных накладок (3 шт.) (м²)

Верстак слесарный (м²)

Станок сверлильный (2 шт.)  (м²)

Стеллаж для узлов и деталей (м²)

Рассчитаем общую производственную площадь участка:

 

 (м²)

 

Площадь служебно-бытовых помещений:

 

 (м²)

 

Определим стоимость здания участка цеха:

 

 (руб.)

 

В процессе расчетов необходимо выделить общую внутреннюю площадь ( ) и общий внутренний объем ( )

 

, (5)

 (6)

 

Найдём общую внутреннюю площадь ( ) и общий внутренний объем ( ).

 

(м²)

(м³)

 

Стоимость основного технологического оборудования определяется на основе количества оборудования, их оптовых цен, а также затрат на транспортировку и монтаж. Затраты на транспортировку и монтаж составляют 12 % от оптовой цены. Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений рассчитывается укрупненным расчетом (1,5% от стоимости основного технологического оборудования). Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (шкафы, стеллажи для хранения инструментов и приспособлений, деталей и другое оборудование рабочих мест) при укрупненных расчетах принимается в размере 1-5% стоимости основного технологического оборудования.

Расчет стоимости оборудования ремонтного участка сводим в табл.3.

 

Таблица 3. Расчет стоимости оборудования ремонтного участка.

Наименование тип, модель оборудования	Кол-во единиц оборудования участка (шт.)	Полная первоначальная стоимость единицы оборудования			Полная первоначальная стоимость (балансовая) общего числа оборудования (руб.)
		Оптовая цена (руб.)	затраты на транспорт и монтаж (руб.)	итого затрат на единицу оборудования (руб.)
I. Основное технологическое оборудование (КО)
Станок сверлильный	2	125000	12500	137500	275000
Итого основного технологического оборудования	2				275000
II. Приспособления и инструмент (КИ)
Пресс для клепки	3	124752,3	12475,23	137227,5	411682,6
Верстак слесарный	1	2500	300	2800	2800
Кольцо упорное	1	200	24	224	224
Щуп	1	40	4,8	44,8	44,8
Приспособление для сверления отверстий	2	400	48	448	896
Сверла	2	60	7,2	67,2	134,4
Штангенциркуль	1	250	30	280	280
Струбцина	2	270	32,4	302,4	604,8
Бородок	2	160	19,2	179,2	358,4
Молоток	1	200	24	224	224
Отвертка	1	50	6	56	56
Центры	1	500	60	560	560
Индикатор со стойкой	1	300	36	336	336
Оправка шлицевая	1	650	78	728	728
Стеллаж	1	1000	120	1120	1120
Итого приспособлений и инструмента	21				690196,4

 

Далее необходимо рассчитать амортизацию основных фондов, используя нормы амортизационных отчислений. Результат расчета представлен в виде табл.4.

 

Таблица 4. Сводная ведомость основных фондов и их амортизация.

Группа основных фондов	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортиза-ционных отчислений, %	Годовая сумма амортизации, руб.
1. Здания и сооружения.	160620,9	2,5	4015,5
2. Основное технологическое оборудование	275000	5	13750
3. Механическое и вспомогательное оборудование	1420	6,6	93,7
4. Энергетическое	8800	20	1760
5. Подъемно-транспортное оборудование	42550	14	5957
6. Контрольно-измерительные устройства	660	33	218
7. Инструменты и приспособления	126396,2	20	25279,4
8. Производственный и хозяйственный инвентарь.	10800	18,2	1966
Итого:			53039,6

2.2.2 Расчет прямых затрат на восстановление

В состав прямых затрат на восстановление входят:

1. Материальные затраты, где отражается стоимость: приобретаемых сырья и материалов, непосредственно входящих в себестоимость деталей (за вычетом возвратных отходов); вспомогательных материалов, которые используются для обеспечения нормального технологического процесса; приобретенных со стороны всех видов топлива и энергии, расходуемых на технологические цели.

2. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих.

3. ЕСН с зарплаты производственных рабочих.

1. Затраты на покупные изделия рассчитываются следующим образом:

 

Наименование	Количество на единицу	Количество на годовую программу	Цена единицы, руб.	Общая цена, руб.
Фрикционные накладки	2	70000	9,5	665000
Заклепки	60	2100000	0,3	630000
Итого		2170000		1295000
Итого с учетом транспортировки (Кт = 1,1)				1424500

 

2. Затраты на энергоресурсы для технологических целей (  ) можно рассчитать по формуле:

 

, (8)

 

где Р_н - номинальная (установленная) мощность оборудования, кВт;

t_шт - штучное время, ч/шт;

К_с - коэффициент спроса; К_с=0,2

N - программа выпуска;

Ц_э - цена 1 кВт/ч, руб.; К - количество оборудования;

n - число операций.

 

 (руб.)

 

3. Основная заработная плата (З_о) выплачивается производственным рабочим за работу, выполняемую непосредственно по восстановлению изделий. Численность основных рабочих на участке представлена в табл.5.

 

Таблица 5. Списочная численность основных рабочих

NN пп	Операция	Наименование специальности рабочего	Разряд рабочего и средний разряд рабочих	Списочная численность
1	Выпрессовка заклепок	Слесарь	III	1
2	Проверка на коробление	Слесарь	III	1
3	Сверление отверстий	Токарь	III	2
4	Расклепка заклепок	Слесарь	III	2
5	Проверка на дисбаланс	Слесарь	III	1
ИТОГО: в смену:				7

 

Основные рабочие, как правило, оплачиваются по сдельно-премиальной системе. Фонд заработной платы основных рабочих:

 

, (9)

 

Где С_r – часовая тарифная ставка рабочего определенного разряда.

Рассчитаем фонд заработной платы основных рабочих:

 

 (руб.)

 

По результатам расчета составляется таблица 6.

 

Таблица 6. Сводная ведомость фонда оплаты труда основных рабочих.

Структура фонда оплаты труда	Общая сумма, руб.	В среднем на чел., руб.
1. Фонд заработной платы	301612,5	43087,5
2. Премии из ФОТ (40%)	120645	17235
3. Тарифный фонд	422257,5	60322,5
4. Доплаты (10% )	42225,75	6032,25
5. Основная З/пл.	464483,25	66354,75
6. Дополнительная З/пл. (14%)	65027,65	9289,67
7. Общий фонд З/пл.	529510,9	75644,41
Единый социальный налог (26% )	137672,83	19667,54
Среднемесячная зарплата за выполненную работу (34%)	55598,64	7942,66
Среднемесячная зарплата в целом (100%)	163525,42	23360,77

 

Составим сводную ведомость прямых затрат на восстановление ведомого диска.

 

Таблица 7. Сводная ведомость прямых затрат на восстановление ведомого диска сцепления

Наименование статей	Затраты на годовую программу выпуска, руб.	Расходы на 1 ведомый диск, руб.
1. Материальные затраты	1424500	40,7
2. Затраты на электроэнергию для технологических целей.	8079,5	0,47
3. Основная зарплата производственных рабочих	464483,25	13,27
4. Дополнительная зарплата производственных рабочих	65027,65	1,86
5. ЕСН	137672,83	3,93
ИТОГО:	2108168,23	60,23

 

2.2.3 Номенклатура и расчет расходов на содержание, и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об) включают затраты на содержание, текущий ремонт производственного и подъемно-транспортного оборудования, ценных инструментов, цехового транспорта и рабочих мест, износ и затраты на восстановление малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и др. Расчет этих расходов ведут следующим образом:

1. Амортизация по основным фондам, участвующим в технологическом процессе: Аоб. = 46840,1 руб. Так как Кз.ср = 0,34, то амортизация составит: : Аоб. = 15925,6 руб.

2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт):

а) вспомогательные материалы (стоимость смазочных, обтирочных материалов и прочих материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии). Принимаем по данным предприятия 19,2 тыс. руб. в год.

б) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование и ЕСН.

К вспомогательным рабочим относятся электромонтеры, наладчики, контролеры и т.д.

 

Таблица 8. Численность вспомогательных рабочих участка (Чв).

NN	Наименование специальностей	Разрабатываемый вариант
		Тарифный разряд	Кол-во
1.	Электромонтер	IV	1
2.	Наладчик	IV	2
3.	Контролер	IV	1
Всего:			4

 

Вспомогательные рабочие оплачиваются по повременно-премиальной системе, основную часть заработной платы составляет повременный фонд (Зпов), который рассчитывается по формуле

 

Зпов = Сr´Rпов´Fэ, (10)

 

где Сr - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.;

Rпов - численность работающих данного разряда.

Определим повременный фонд вспомогательных рабочих, учитывая неполную загрузку рабочих:

 

 (руб.)

 

По результатам расчета составляется табл.11.

 

Таблица 11 Сводная ведомость фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Структура фонда оплаты труда	Общая сумма, руб.	В среднем на 1 чел., руб.
1. Повременный фонд	340043,2	85010,8
2. Премии из ФОТ (40%)	136017,28	34004,32
3. Тарифный фонд	476060,48	119015,12
4. Доплаты (10%)	47606,05	11901,52
5. Основная З/пл.	523666,53	130916,63
6. Дополнительная З/пл. (14%)	73313,32	18328,33
7. Общий фонд З/пл.	596979,85	149244,96
ЕСН (26%)	155214,76	38803,69
Среднемесячная заработная плата	25762,6	6440,6

 

Среднемесячная плата находится из расчета загруженности рабочих, исходя из количества оборудования:

 

3. Электроэнергия силовая (С_эс).

Затраты на электроэнергию берём 15 % от :

 

С_эс = руб.

 

4. Текущий ремонт оборудования.

Допустимо использовать действующие на предприятии нормы расхода или взять примерно 7% от первоначальной стоимости.

 

 руб.

 

Так как оборудование используется не полностью, а только на 34 %, то

 

 руб.

 

5. Затраты на цеховой транспорт и внутризаводское перемещение грузов (расходы на содержание и эксплуатацию транспортных средств).

Принимаются 2 % от основной з/платы основных рабочих.

 

(руб.)

 

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и расходы по их восстановлению.

Принимаем 7 % от их первоначальной стоимости:

 

Смби = 12452 руб.

 

7. Прочие расходы.

Принимаются 5% от суммы затрат всех предыдущих статей.

Результаты расчета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по статьям заносим в табл.10.

 

Таблица 10. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Наименование статей затрат	Сумма, руб.	% к общему итогу
1. Амортизация	15925,6	4,22
2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт);	309151,2	82,05
3 Электроэнергия силовая	1211,9	0,32
4. Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и дорогостоящих инструментов;	10824,8	2,87
5. Внутризаводское перемещение грузов;	9289,66	2,46
6. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов, приспособлений и расходы по их восстановлению;	12452	3,3
7. Прочие расходы.	17942,7	4,76
Итого	376797,9	100