 |
Главная |
Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов Главной книги ЗАО «Промстройцемент» (тыс. руб.) за период 01.01.07-01.01.08.
 2020-02-03 |
 322 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
| Наименование счета (номер счета) | Субсчет, статья | Оборот по дебету счета | Оборот по кредиту счета |
| Продажи (90) | Выручка (90/1) | - | 2088000 |
| Налог на добавленную стоимость (90/3) | 348000 | - | |
| Себестоимость продаж (90/2) | 1650100 | - | |
| Прибыль (убыток) от продаж (90/9) | 89900 | - | |
| Прочие доходы и расходы (91) | Прочие доходы (91/1): - проценты по депозиту | 145 | |
| - доходы от сдачи имущества в аренду | 290 | ||
| Прочие расходы (91/2): | |||
| - расходы, связанные со сдачей имущества в аренду | 232 | ||
| - проценты по кредитам | 3103 | ||
| - отчисления в оценочные резервы | 3190 | ||
| - налоги | 11600 | ||
| - штрафы, пени, неустойки | 2900 | ||
| Сальдо прочих доходов и расходов (91/9) | 20590 | ||
| Прибыли и убытки (99) | Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль | 16634,4 | - |
| Постоянное налоговое обязательство | 3665,6 | - |
Приложение 4
Расшифровка оборотов по отдельным счетам, корреспондирующим с субсчетом 90-2 «Себестоимость продаж» ЗАО «Промстройцемент» (тыс. руб.) за период 01.01.07 - 01.01.08.
| Наименование счета (номер счета) | Оборот по дебету счета | Оборот по кредиту счета |
| Готовая продукция (43) | 957377 | 986377 |
| Исходы на продажу (44) | 83723 | 83723 |
| Товары отгруженные (45) | 594500 | 580000 |
Приложение 5
Расшифровка оборотов по сметам учета отложенного налога на прибыль ЗАО « Промстройцемент» (тыс. руб.)
| Наименование счета (номер счета) | Оборот по дебету счета | Оборот по кредиту счета |
| Отложенные налоговые активы (09) | 2900 | - |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | - | 8700 |
Приложение 6
Расшифровка оборотов по начислениям к субсчету «Расчеты по налогу на прибыль», открываемого к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» Главной книги ЗАО « Промстройцемент» (тыс. руб.)
| Статьи аналитического учета | Оборот по дебету счета | Оборот по кредиту счета |
| Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль | - | 16634,4 |
| Постоянное налоговое обязательство | - | 3665,6 |
| Отложенные налоговые активы | - | 2900 |
| Отложенные налоговые обязательства | 8700 | - |
| Сумма налога на прибыль, подлежащая взносу в бюджет | - | 14500 |
Приложение 12
Бухгалтерский баланс ЗАО «Промстройцемент»
На 01 января 2008 г. (тыс. руб.)
| АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 11600 | 10440 |
| Основные средства | 120 | 174000 | 210540 |
| Незавершенное строительство | 130 | 58000 | 14500 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 16240 | 15950 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 5800 | 8700 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 265640 | 260130 |
| II . ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 423400 | 400200 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 136300 | 145000 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | 87000 | 72500 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 145000 | 116000 |
| товары отгруженные | 215 | 43500 | 58000 |
| расходы будущих периодов | 216 | 11600 | 8700 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 11600 | 14500 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| в том числе: покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 139200 | 140650 |
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 95700 | 121800 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - |
| Денежные средства | 260 | 53650 | 59160 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 627850 | 614510 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 893490 | 874640 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 145000 | 145000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Добавочный капитал | 420 | 14500 | 14500 |
| Резервный капитал | 430 | 29000 | 29000 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 7250 | 7250 |
| резервы, образованные всоответствии с учредительными документами | 432 | 21750 | 21750 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 261000 | 310010 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 449500 | 498510 |
| IV . ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 8700 | 17400 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 8700 | 17400 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | 72500 | 72500 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 361050 | 285650 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 58000 | 72500 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 121800 | 118900 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 43500 | 43500 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 34800 | 17400 |
| прочие кредиторы | 628 | 102950 | 33350 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | 1740 | 580 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 435290 | 358730 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 893490 | 874640 |
Приложение 13
Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Промстройцемент»
за 2007 г., тыс. руб.
| Наименование показателя | ||
Код
Строки
010
020
029
030
040
050
060
070
080
090
100
120
130
140
141
8700
14500
49010
-
3666
-
-
