 |
Главная |
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2006г., руб.
 2020-02-03 |
 298 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
| № оп. | Документ и содержание операции | Корр. Счета | Сумма | ||
| Д | К | ||||
|
| Учет денежных средств и расчетов |
|
|
| |
| 1. | Платежное поручение, выписка банка |
|
|
| |
|
| Перечислено с расчетного счета: |
|
|
| |
|
| • налог на доходы физических лиц | 68-2 | 51 | 100 000 | |
|
| • единый социальный налог в федеральный бюджет | 68-3 | 51 | 112 000 | |
|
| • единый социальный налог в фонд социального страхования | 69-11 | 51 | 40 000 | |
|
| • страховой взнос по обязательному страхованию от несчастного случая | 69-12 | 51 | 8 000 | |
|
| • страховой взнос по обязательному пенсионному страхованию | 69-2 | 51 | 112 000 | |
|
| • единый социальный налог в фонд медицинского страхования | 69-3 | 51 | 28 800 | |
| 2. | Приходно-кассовый ордер |
|
|
| |
|
| Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь прошлого года | 50 | 51 | 700 000 | |
| 3. | Платежная ведомость, чек |
|
|
| |
|
| Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года | 70 | 50 | 670 000 | |
| 4. | Реестр депонированных сумм |
|
|
| |
|
| Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года | 70 | 76-4 | 30 000 | |
| 5. | Расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными |
|
|
| |
|
| Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата | 51 | 50 | 30 000 | |
| Продолжение таблицы 2.3 | |||||
| № оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета
|
| ||
| Д | К | Сумма | |||
| 6. | Чек, выписка с расчетного счета, приходно- кассовый ордер |
|
|
| |
|
| Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные расходы | 50 | 51 | 7 000 | |
| 7. | Расходно-кассовый ордер |
|
|
| |
|
| Выдано на командировочные расходы главному технологу Ивановой В.И. | 71 | 50 | 7 000 | |
| 8. | Авансовый отчет | ||||
|
| Израсходовано Ивановой В.И. на командировку: | ||||
|
| проезд (НДС в билетах не выделен) | 26 | 71 | 3 000 | |
|
| жилье за три дня (гостиница находится на упрощенной системе налогообложения) | 26 | 71 | 3 000 | |
|
| суточные за четыре дня (по норме, установленной законодательством) | 26 | 71 | 400 | |
| 9. | Приходно-кассовый ордер |
| |||
| Произведен окончательный расчет по командировке с Ивановой В.И. | 50 | 71 | 600 | ||
| 10. | Авансовый отчет | 26 | 71 |
| |
| Завхозом Бочаровым Н.П. приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага). Оправдательные документы - кассовый и товарный чеки | 2 800 | ||||
| 11. | Авансовый отчет | 26 | 71 |
| |
| Водителем Николаевым Д.Р. приобретен бензин на АЗС. Оправдательные документы - кассовый и товарный чеки | 2 200 | ||||
| 12. | Приходный / расходный кассовый ордер Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами: |
|
|
| |
|
| с Бочаровым Н.П. | 50 | 71 | 200 | |
|
| с Николаевым Д.Р. | 71 | 50 | 200 | |
| 13. | Платежное поручение и выписка с расчетного счета Перечислен с расчетного счета долг по НДС в бюджет. | 68-1 | 51 | 100 000 | |
| 14. | Платежное поручение и выписка с расчетного счета |
|
| ||
| Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов: |
|
| |||
| ОАО "Триумф" | 60-1 | 51 | 800 000 | ||
| ОАО "Невская мануфактура" | 60-2 | 51 | 300 000 | ||
| 15 | Справка | 68-1 | 19 |
| |
| Списан в зачет бюджету НДС по оплаченным материалам | 167 797 | ||||
| 16. | Платежное поручение и выписка банка | ||||
| Получено на расчетный счет от по купателей продукции: | |||||
| 000 "Рабочий" | 51 | 62 | 400 000 | ||
| 000 "Труд" | 51 | 62 | 200 000 | ||
|
Продолжение таблицы 2.3 | |||||
| № оп. | Документ и содержание операции | Корр. счета
|
| ||
| Д | К | Сумма | |||
|
| |||||
Учет материалов
17.
Счет-фактура
19
60-1
2 700
18.
Счет-фактура
19.
Счет-фактура
Оприходована поступившая от ЗАО
"Восход" ткань 4000 м.:
транспортный тариф
10-тзр
18 000
НДС по транспортному тарифу
19
3 240
20.
Счет-фактура
цена услуги
10
76
500
НДС
19
76
90
21.
Накладная, приходный ордер
цена материалов
10
60-5
6 000
НДС
19
60-5
1 080
Счет-фактура
цена услуги
10-тзр
76
800
19
76
144
23.
Приходный ордер
Оприходован бензин, поступивший
от нефтебазы №1:
цена
10
60
25 000
НДС
19
60
4 500
транспортный тариф
10тзр
60
2 200
НДС по транспортному тарифу
19
60
396
24.
Расчет бухгалтерии
68
19
126 810
Продолжение таблицы 2.3
№ оп.
Корр. счета
Д
К
Сумма
25.
Оплачены счета поставщиков материалов:
ОАО "Триумф"
60-1
51
324 500
ОАО "Надежда"
60-3
51
169 920
ЗАО "Восход"
60-4
51
245 440
посреднических организаций
76
51
590
ООО "Золотая нить"
60
51
7 080
транспортной конторы
76
51
54 280
нефтебазы №1
60
51
29 500
26.
Расчет бухгалтерии, требование
Отпущены в пошивочный цех ткани
для изготовления рабочей одежды:
курток - 8000 м
20-1
10
463 000
комбинезонов - 6000м
20-2
10
337 000
(отпуск по методу ФИФО )
27.
Расчет бухгалтерии, требование
Отпущены ткани на исправление
брака по курткам -5м
28
10
285
(расчеты по методу ФИФО )
28.
Требование
Отпущены прикладные материалы по покупной
цене на производство:
курток
20-1
10
5 000
комбинезонов
20-2
3 000
29.
Требование
Отпущены со склада на производство рабочей одежды
в пошивочный цех инструменты по покупным ценам
25
10
3 500
Требование
Отпущен со склада бензин в транспортный цех по
покупной цене на производственные нужды
23
10
20 000
31.
Требование
Отпущены со склада в транспортный цех разные
материалы по покупной цене на производственные и
23
10
1 600
хозяйственные нужды
32.
Требование
Отпущены со склада в управление организации разные
материалы по покупной цене на хозяйственные цели
26
10
800
33.
Расчет бухгалтерии
на пошив курток
20-1
10
318
на пошив комбинезонов
20-2
10
191
на общепроизводственные расходы
25
10
223
на общехозяйственные расходы
26
10
51
в транспортный цех
23
10
102
34.
23
10
1 760
Продолжение таблицы 2.3
№ оп.
Корр. счета
Д
К
Сумма
35.
36.
37.
126 000
9 000
1 260
38.
757 000
39.
59 000
8 260
40.
136 260
41.
42.
1 620
1 620
Продолжение таблицы 2.3
№ оп.
Корр. счета
Д
К
Сумма
44.
45.
47.
49.
50.
1 000
51.
101 000
18 000
53.
118 000
54.
75 000
15 000
10 000
Продолжение таблицы 2.3
№ оп.
Корр. счета
Сумма
Д
К
55.
550
56.
400 000
300 000
4 000
60 000
100 000
90 000
30 000
20 000
57.
4 000
3 000
2 000
58.
400
36
Продолжение таблицы 2.3
№ оп.
Корр. счета
Сумма
Д
К
59.
68-3
24 000
69-3
12 400
69-11
11 600
69-2
56 000
69-12
4 000
68-3
18 000
69-3
9 300
69-11
8 700
69-2
42 000
69-12
3 000
68-3
240
69-3
124
69-11
116
69-2
560
69-12
40
68-3
5 400
69-3
2 790
69-11
2 610
69-2
12 600
69-12
900
68-3
6 000
69-3
3 100
69-11
2 900
69-2
14 000
69-12
1 000
68-3
6 600
69-3
3 410
69-11
3 190
69-2
15 400
69-12
1 100
60.
107 000
3 000
Продолжение таблицы 2.3
№ оп.
Корр. счета
Сумма
Д
К
61.
132 370
33 092
62.
203 747
| 2020-02-03 |
298 |
Обсуждений (0) |
из
5.00
|
Обсуждение в статье: Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2006г., руб. |
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы