 |
Главная |
Регистрационный журнал хозяйственных операций за декабрь 2010 года
 2020-02-03 |
 221 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Дт | Кт | |||
| 1 | Начислена основная заработная плата рабочим, занятым на производстве: а) «1» б) «2» Итого в) рабочим по обслуживанию производственного оборудования г) цеховому персоналу д) административно-управленческому персоналу Всего | 19 100 20 500 39 600 10 200 6 500 3 300 59 600 | 20/1 20/2 20 25/1 25/2 26 | 70 70 70 70 70 70 |
| 2 | Начислена дополнительная заработная плата рабочим занятым на производстве: а) «1» б) «2» Итого | 3 260 4 070 7 330 | 20/1 20/2 20 | 70 70 70 |
| 3 | Начислены отчисления от суммы заработной платы: а) рабочих производства «1» б) рабочих производства «2» Итого в) рабочих по обслуживанию производственного оборудования г) цеховому персоналу д)административно-управленческому персоналу Всего | 7 714 8 477 16 191 3 519 2 243 1 138 23 091 | 20/1 20/2 20 25/1 25/2 26 | 69 69 69 69 69 69 |
| 4 | Списаны израсходованные основные материалы: а) в производстве «1» б) в производстве «2» Итого | 11 000 9 500 20 500 | 20/1 20/2 20 | 10 10 10 |
| 5 | Списаны израсходованные вспомогательные материалы: а) в производстве «1» б) в производстве «2» Итого в) при обслуживании производственного оборудования г) для общецеховых нужд д) для общепроизводственных нужд Всего | 720 830 1 550 180 390 350 2470 | 20/1 20/2 20 25/1 25/2 26 | 10 10 10 10 10 10 |
| 6 | Начислена амортизация: а) по машинам и оборудованию цехов б) основным средствам общехозяйственного назначения Итого | 1 920 1 690 3 610 | 25/1 26 | 02 02 |
| 7 | Начислено поставщикам за отпуск электрической энергии для: а) производства «1» б) производства «2» Итого в) обслуживания машин и оборудования цехов г) общепроизводственных нужд д) общехозяйственных нужд Всего | 1 400 870 2 270 330 820 730 4 150 | 20/1 20/2 20 25/1 25/2 26 | 60 60 60 60 60 |
| 8 | Перечислены денежные средства поставщикам электрической энергии | 4 150 | 60 | 51 |
| 9 | Выпущена из производства и оприходована готовая продукция: а) из производства «1» продукция «А» по плановой себестоимости за единицу количество сумма б) из производства «2» продукция «В» по плановой себестоимости за единицу количество сумма в) из производства «2» продукция «с» по плановой себестоимости за единицу количество сумма | 52,00 910 47 320 105,00 160 16 800 186,00 270 50 220 | 43 43 43 | 20/1 20/2 20/2 |
| 10 | Распределены и списаны расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования цехов на: а) производство «1» б) производство «2» Итого | 7 752 8 397 16 149 | 20/1 20/2 20 | 25/1 25/1 25/1 |
| 11 | Распределены и списаны общепроизводственные расходы на: а) производство «1» б) производство «2» Итого | 4 777 5 176 9 953 | 20/1 20/2 20 | 25/2 25/2 25/2 |
| 12 | Распределены и списаны общехозяйственные расходы на: а) производство «1» б) производство «2» Итого | 3 460 3 748 7 208 | 20/1 20/2 20 | 26 26 26 |
| 13 | Определены и списаны калькуляционные разницы по произведенной продукции: а) «А» б) «В» в) «С» | 4 663 22 704 19 656 | 43 43 43 | 20/1 20/1 20/1 |
Расчет отчислений на социальные нужды и отчислений на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
| Виды производств и расходов | Начисленная заработная плата, руб. | Отчисления, руб. | Итого | Дебетуемый счет | |||
| на социальное страхование (2,9%) | на медицинское страхование(5,1%) | в Пенсионный фонд (26%) | на страхование от несчастных случаев (0,5%) | ||||
| Производство «1» | 22 360 | 648 | 1 140 | 5 814 | 112 | 7 714 | 20/1 |
| Производство «2» | 24 570 | 713 | 1 253 | 6 388 | 123 | 8 477 | 20/2 |
| Итого | 46 930 | 1361 | 2 393 | 12 202 | 235 | 16 191 | 
|
| Расходы по обслуживанию | 10 200 | 296 | 520 | 2 652 | 51 | 3 519 | 25/1 |
| Общепроизвод. расходы | 6 500 | 188 | 332 | 1 690 | 33 | 2 243 | 25/2 |
| Общехоз. расходы | 3 300 | 96 | 168 | 858 | 16 | 1 138 | 26 |
| Всего | 66 930 | 1941 | 3 413 | 17 402 | 335 | 23 091 |
|
Для распределения косвенных расходов определим общие суммы по счетам: 25/1 «Расходы по содержанию и эксплуатации производственного оборудования»; 25/2 «Общепроизводственные расходы»; 26 «Общехозяйственные расходы»
25/1
«Расходы по содерж. и эксплуатации производ.оборуд.»
Дт Кт
25/2
«Общепроизводств. расходы»
Дт Кт
26
«Общехозяйств. расходы»
Дт Кт
10 200
7 752
6 500
4 777
3 300
3 460
3 519
8 397
2 243
5 176
1 138
3 748
180
390
350
1 920
820
1 690
330
730
об. 16 149
об. 16 149
об. 9 953
об. 9 953
об. 7 208
об. 7 208
