Практическое задание . Задание №1.

 

Приложение к приказу Министерства финансов РФ от 13.01.2000 № 4н

 

Коды
0710001
08	01		01
7826083360
384/385

Бухгалтерский баланс

На 1 января 2008г.

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация

______________ЗАО_»Мастер» ________________по

ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

Ремонтные работы_________ИНН

Вид деятельности

ЗАО / коммерческое по ОКПД

Организационно-правовая форма / форма собственности

___________________________

________________________________________________________по

ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (нужное подчеркнуть) по

ОКЕИ

Адрес

____________193036 Санкт-Петербург, Невский проспект, дом 190

 

Актив	Код строки	На начало отчётного года	На конец отчётного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ  Нематериальные активы (04, 05)	110
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111
Организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120	106 000 – 23000
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122
Незавершённое строительство (07, 08, 16, 60)	130
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
Имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	83 000
Актив	Код строки	На начало отчётного года	На конец отчётного периода
1	2	3	4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ  Запасы	210
в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211	40 000
животные на выращивании и откорме (11)	212
затраты в незавершённом производстве (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 36, 44, 46)	213
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43)	214
товары отгруженные (45)	215
расходы будущих периодов (97)	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)	231	43 000
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (79)	233
авансы выданные (60)	234
прочие дебиторы	235	18 000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)	240
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)	241
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (79)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244
авансы выданные (60)	245
прочие дебиторы	246
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)	250
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у аукционеров	252
Актив	Код строки	На начало отчётного года	на конец отчётного периода
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260
в том числе: касса (50)	261	14 000
расчётные счета (51)	262	72 000
валютные счета (52)	263
прочие денежные средства (55, 57)	264
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II.	290	187 000
БАЛАНС (СУММА СТРОК 190 + 290)	300	270 000
Пассив	Код строки	На начало отчётного года	На конец отчётного года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ  Уставный капитал (80)	410	120 000
Добавочный капитал (83)	420
Резервный капитал (82)	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонд социальной сферы (84)	440
Целевые финансирования и поступления (86)	450
Нераспределённая прибыль прошлых лет (84)	460
непокрытый убыток прошлых лет (84)	465
Нераспределённая прибыль отчётного года (84)	470	х
непокрытый убыток отчётного года (84)	475	х
ИТОГО по разделу III	490	120 000
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  Займы и кредиты (67)	510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	-
Пассив	Код строки	На начало отчётного года	На конец отчётного периода
1	2	3	5
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  Займы и кредиты (66)	610
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчётной даты	611	40 000
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты	612
Кредиторская задолженность	620
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)	621	18 000
векселя к уплате (60)	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (79)	623
задолженность перед персоналом организации	624	42 000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	14 000
задолженность перед бюджетом (68)	626	36 000
авансы полученные (62)	627
прочие кредиторы	628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630
Доходы будущих периодов (98)	640
Резервы предстоящих расходов (96)	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	150 000
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	270 000

 

Задание №2.

2.1СИНТЕТИЧЕСКИЕ СЧЕТА

Сн 106 000
Д.О.  106 000	К.О. -
Ск 106 000

Сн 40 000	7 200 12 000 44 800
1 200                                    60 000            19 200
Д.О.  80 400	К.О. 64 000
Ск  56 400

	Сн 23 000
	13 000
Д.О. -	К.О. 13 000
	Ск 36 000

Сн 14 000	200 35 000  7 000  1 500  7 000
42 000             7 000              1 000
Д.О.  50 000	К.О. 50 700
Ск    13 300

Д          01          К  Д          02          К Д           10          К

 

Д          50          К Д           51         К   Д            71          К

Сн 72 000	36 000 14 000 42 000 12 000 6 000
21 000            7 000 15 000  7 000
Д.О. 50 000	К.О. 110 000
Ск    12 000

Сн 18 000	12 000 1 000 1 200 4 000
200 1 500
Д.О. 1 700	К.О. 18 200
Ск      1 500

 

 

Д         80          К Д           66          К Д          60         К

 

	Сн 120 000
Д.О. -	К.О. -
	Ск 120 000

1 200 12 000 6 000	Сн 18 000
	1 200 60 000 19 200
Д.О. 19 200	К.О. 80 400
	Ск 79 200

	Сн 40 000
Д.О. -	К.О. -
	Ск 40 000

 

Д          70          К Д            62           К   Д            68          К

35 000 5 460	Сн 42 000
	43 000
Д.О. 40 460	К.О. 43 000
	Ск 44 540

Сн 43 000	21 000 15 000 7 000
210 000
Д.О. 210 000	К.О.  43 000
Ск    210 000

36 000	Сн  36 000
	5 460
Д.О. 36 000	К.О. 5 460
	Ск 5 460

 

14 000	Сн   14 000
	15 480
Д.О. 14 000	К.О. 15 480
	Ск 15 480

 

151 480 58 520
Д.О. 210 000	К.О.  210 000

	58 520
Д.О.	К.О.  58 520

Д         69          К  Д            20          К Д            90          К

7 200 12 000 12 000 44 800 4 000 43 000 15 480 13 000
Д.О. 151 480	К.О.  151 480

Сн -                                                                           Сн -

Ск -

                                                                                                  Ск -

Д           99          К

                     Сн -

 

 

                 Ск 58 520

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА

 

Аналитический счёт Линолеум к счёту № 10 «Материалы»

 

№ п.п.	Содержание записи	Единицы измерения		Цена		№ Синтетич. счёта
		Приход		Расход		Остаток
		Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
1.    2.    3.	Сальдо на 01.01.2008   Оборот за 01.2008   Сальдо на 01.02.2008	200    165    365	16 000   13 200   29 200	290    290	23 200   23 200	75    75	6 000   6 000

 

Аналитический счёт Паркет к счёту № 10 «Материалы»

 

№ п.п.	Содержание записи	Единицы измерения		Цена		№ Синтетич. счёта
		Приход		Расход		Остаток
		Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
1.    2.    3.	Сальдо на 01.01.2008   Оборот за 01.2008   Сальдо на 01.02.2008	100    280    380	24 000   67 200   91 200	170    170	40 800   40 800	210	50 400

 

Аналитический счёт ООО «Свет» к счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	-  60 000  -	12 000  12 000  60 000

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	-  19 200  -	6 000  6 000  19 200

Аналитический счёт ООО «Заря» к счёту 60 «Расчёты с поставщиками

и подрядчиками»

 

Аналитический счёт Павлов А.И. к счёту №71 «Расчёты с подотчётными лицами»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	13 000  -  -	-  13 000  -

 

Аналитический счёт Соловьёва Н.А. к счёту №71 «Расчёты с подотчётными лицами»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	1 000  1 700  1 500	-  1 200  -

 

Аналитический счёт Карпова И.С. к счёту №71 «Расчёты с подотчётными лицами»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	4 000  -  -	-  4 000  -

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	15 000  52 500  52 500	-  15 000  -

Аналитический счёт ООО «Авангард» к счёту №62 «Расчёты с

 

покупателями и заказчиками»

 

Аналитический счёт ООО «Весна» к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	21 000  -  -	-  21 000  -

 

Аналитический счёт Соколов М.А. к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	7 000  -  -	-  7 000  -

 

Аналитический счёт ООО «Импульс» к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	-  31 500  31 500	-  -  -

 

Аналитический счёт Прочие к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

 

№ п.п.	Содержание записи	Дебет	Кредит
1.  2.  3.	Сальдо на 01.01.2008 Оборот за январь 2008 Сальдо на 01.02.2008	-  126 000  126 000	-  -  -