Пути совершенствования банковского кредитования реального сектора

 

Банки последовательно и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками, перераспределяющими средства в реальный сектор экономики. Но как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание "коротких" и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска.

Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания "коротких" и неустойчивых пассивов во многом зависит от законодательной и исполнительной власти. Введение в Гражданский кодекс РФ положения, которое бы предусматривало невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада, - одно из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов.

Требуются законодательные решения о внеочередности платежей в счет погашения кредита заемщиком, испытывающим финансовые затруднения. Погашение банковских ссуд практически в последнюю очередь замедляет оборачиваемость ресурсов банков, требует поиска различных форм обхода очередности платежей. Очевидно, что своевременное погашение ссуд позволит предприятиям привлекать больше заемных средств и тем самым оздоровить свое финансовое положение в целом.

Нужна поправка в Налоговый кодекс, освобождающая банки и акционеров от налога на прибыль, если она направляется на увеличение уставного капитала банка. Заслуживает изучения вопрос о введении льготных ставок налогообложения прибыли банков в части доходов, полученных от кредитования реального сектора экономики.

Повысить уровень капитализации российских коммерческих банков возможно за счет привлечения ряда дополнительных источников. Прежде всего, это использование средств институциональных инвесторов. Целесообразно внести изменения в действующее законодательство, которые бы позволили банкам осуществлять управление активами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Повысить уровень капитализации можно путем расширения возможностей выпуска банками среднесрочных ценных бумаг и их размещения как на внутреннем, так и на внешнем рынках.

Представляется, что на региональном уровне указанные задачи могут и должны решаться в рамках эффективного взаимодействия Казначейства и коммерческих банков. Для осуществления этого в масштабах бюджета отдельного региона объективно существуют не только экономические предпосылки, но и правовые возможности. Обслуживание банками региональных бюджетов недотационных регионов соответствует принципу разграничения полномочий между федеральным центром и субъектами РФ.

Для расширения объемов кредитования предприятий реального сектора экономики необходимо решить проблему существенных кредитных рисков.

Недостаточная платежеспособность предприятий - фактор, определяющий высокий уровень рисков при кредитовании. Кроме того, зачастую предприятия ведут "двойную" бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить их финансовое положение и рассчитать уровень кредитного риска. Плюс техническое оснащение значительной части промышленных предприятий тормозит производство конкурентоспособной продукции, реализация которой позволит вернуть выданную ссуду.

Ужесточение конкуренции на кредитном рынке приводит к снижению некоторыми банками своих требований к заемщику, что негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. По оценкам специалистов, от 20 до 60% кредитов могут стать "плохими". Если не предусмотреть возможность неблагоприятного развития событий и не заложить это в стратегию банка и продолжать кредитную политику, исходя из ожидания отличной конъюнктуры, качество портфеля может долгое время снижаться, не искажая формальные показатели надежности.

Большую роль играет методическая и нормативная база организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает подходы и систему кредитования. И это несмотря на то, что хотя есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, которые помогли бы банкам существенно упорядочить кредитные отношения с клиентом и улучшить возвратность ссуд. В зарубежных банках основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском стало развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.

В настоящее время большинство коммерческих банков ограничиваются наличием кредитного отдела, деятельность которого сводится к заключению и исполнению кредитных договоров. Нужно, что бы кредитный отел решал задачи стратегического планирования, методического и инструктивного обеспечения, анализа и контроля за выполнением условий кредитной сделки. Это повысит уровень организации кредитной работы во многих банках.

Необходимо наладить качественное информационно-аналитическое обеспечение. Самая совершенная методика анализа заемщика или оценка риска не даст надежных результатов, если исходная информация недостаточно полная или ненадежная. Для этого в нашей стране уже с этого года начнут работу кредитные бюро. А пока этого не произошло, то весьма перспективно было бы сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк мог бы предоставить обширную информацию, так как его филиальная сеть охватывает все регионы страны.

Заключение

 

Одной из распространенных форм кредитных отношений является банковский кредит. Объектом такого рода кредитования является процесс передачи в ссуду денежных средств, который базируется на определенных строго соблюдаемых принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого и дифференцированного характера кредита. На этих принципах основывается порядок выдачи и погашения банковских ссуд, а так же их документальное оформление.

На современном этапе развития предприятий реального сектора экономики такая форма финансовых отношений достаточно актуальна. Из-за недостаточности собственных средств кредит является одним из источников удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства. Поэтому банки призваны помогать в решении подобных проблем финансирования, путем предоставления кредитных средств.

Задача укрепления взаимодействия банковской системы и реального сектора экономики должна решаться в тесном взаимодействии всех заинтересованных сторон - банков, предприятий, органов власти. Только совместные усилия позволят обеспечить устойчивый рост экономики и стабильность банковской системы. Сегодня привлечение инвестиций в реальный сектор экономики - вопрос ее выживания. Будут инвестиции - будет развитие реального сектора, а следовательно, будет и экономический подъем.

Так же проанализировав кредитный портфель и обязательства коммерческого банка "Газбанк" можно сделать следующие выводы:

У Банка стабильная ресурсная база, которую обеспечивает долгосрочные обязательства.

Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов, показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов. Составляет на 01.01.07 - 0,997; на 01.01.08 - 0,993; на 01.01.09 - 0,995 это говорит о том, что банк стремиться к 1 а значит, зависимость банка от ликвидных краткосрочных ресурсов снижается.

Коэффициент масштаба клиентской базы, показывает долю депозитных привлечений в обязательства банка. Чем ближе значение к 1, тем больше потребность банка в ликвидных долгосрочных ресурсах. Данный банк не особо нуждается в ликвидных долгосрочных ресурсах т.к показатель составляет на 01.01.07 - 0,38; на 01.01.08 - 0,40; на 01.01.09 - 0,42.

Коэффициент структуры обязательств характеризует долю "летучих" обязательств в совокупных обязательствах банка. Банк снижает данный коэффициент это говорит о том, что потребность банка в высоколиквидных средствах снижается. Это положительный момент в деятельности банка.

Коэффициент использования межбанковских заимствований характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБК привлеченных. Оптимальное значение 0, 20-0,30. в данном банке составляет на 01.01.07 - 0,003; на 01.01.08 - 0,005; на 01.01.09 - 0,042. Свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка. Коэффициент использования привлеченных средств по доходам характеризует количество денежных доходов, приходящихся на 1 руб. привлеченных средств. Данный показатель не имеет резких колебаний, что означает о низком процентном риске. Рентабельность привлеченных средств характеризует эффективность привлеченных средств. Составляет на 01.0.1.07 - 0,064; на 01.01.08 - 0,046; на 01.01.09 - 0,060. Данный показатель низкий, означает что банк работает неэффективно. Коэффициент автономии характеризует объем собственного капитала на 1 руб. привлеченных, т.е. степень зависимости от привлечений. Показатель растет, означает, что финансовая устойчивость растет.

Список использованной литературы

 

1. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004г.

2. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка // Деньги и кредит. - 2003г.

3. Березинская О. Кредитование промышленного производства: предварительные итоги минувшего года // Экономическое развитие России. - 2005г.

4. Дяченко О. Особенности национального кредита // Банковское обозрение. - 2004г.

5. Банковское дело: учеб. для вузов/ под ред.Г. Г. Коробовой. - М.: Финансы и статистика, 2005г.

6. Финансы и кредит: учеб. пособие для вузов/ Под ред.А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2005г.

7. Комов А. Анализ системы кредитования реального сектора экономики России в 1 полугодии 2004г // Русское Экономическое Общество. - 2004г

8. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. - М. - Кнорус - 2005г.

9. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М. - Кнорус-2005г.

10. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент). - М. - Юристъ - 2006г.

11. Банковское дело: учебник/ И.О. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. И.О. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005г.

12. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М. - Бератор-Пресс - 2004г.

13. Морсман Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. - М. - Альпина - 2004г.

14. Морсман Э.М. Управление кредитным портфелем. - М. - Альпина - 2004г.

15. Пещанская И.В. Кредитный и оборотный капитал // Финансы. - 2005г.

16. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт - Издат, 2004г.

17. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение, кредит. - М. - ТК Велби, Издательство Проспект-2005г.

18. Семенов С.К. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие/ С.К. Семенов. - М.: Экзамен, 2005г.

19. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособие для вузов/ Под ред.О.Г. Семенюты. - Ростов -на - Дону: Феникс, 2003г.

20. Сорокина И.О. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебно-методический комплекс/ Под ред.Л.И. Левиной. - Тольятти: Волжский ун-т им.В.Н. Татищева, 2006г.

21. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тагиберкова. - М.: Инфра - М, 2002г.

22. Тедеев А.А. Банковское право: Учебник. - М.: Изд-во Эксмо, 2005г.

23. Титова Н.Е. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для вузов/ Н.Е. Титова, Ю.П. Кожаев. - М.: Владос, 2003г.

24. Фетисов Г.Г. Укрепление устойчивости банковского сектора // Финансовый бизнес. - 2004г.

25. Кредитование реального сектора экономики коммерческими банками // Банковское дело. - 2004г.

26. Информационный портал "Экономика и финансы", "Кредиты. Виды кредитов" http://money. rin.ru

27. www.cbr.ru

28. http://www.gazbank.ru/

Приложения

 

Приложение 1.

 

Отчет о прибылях и убытках ЗАО АКБ "Газбанк" за 2007 год

NN	Наименование статей	За отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
п/п
1	2	3	4
	ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на
	счетах в других банках	40 791	43 178
2.	Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)	2 520 832	1 391 288
3.	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	19 610	17 022
5.	Других источников	1 787	1 454
6.	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	2 583 020	1 452 942
	ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:
7.	Привлеченным средствам (кредитных организаций)	16 586	15 553
8.	Привлеченным средствам (не кредитных организаций)	694 574	463 154
9.	Выпущенным долговым обязательствам	148 929	34 572
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	860 089	513 279
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	1 722 931	939 663
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	8 252	12 315
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	36 057	20 259
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2 851	1 353
16	Комиссионные доходы	646 097	453 709
17	Комиссионные расходы	58 696	42 876
18	Чистые доходы от разовых операций	6 685	5 176
19	Прочие чистые операционные доходы	-69 117	-309 387
20	Административно-управленческие расходы	1 096 045	655 959
21	Резервы на возможные потери	-88 473	-42 150
22	Прибыль до налогообложения	1 104 840	382 103
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	286 744	168 046
24	Прибыль за отчетный период	818 096	214 057

 

Приложение 2.

 

Отчет о прибылях и убытках ЗАО АКБ "Газбанк" за 2008 год

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	3154223	2103832
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	48245	27620
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	3053336	2060926
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	52642	15286
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	1176869	769096
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	229253	26841
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	849196	607207
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	98420	135048
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	1977354	1334736
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-60379	-43178
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	387	0
5	Чистые процентные доходы (отрицательная про-центная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери	1916975	1291558
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-2713	0
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-68246	-3085
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	104191	-3507
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-75887	22883
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	12381	0
12	Комиссионные доходы	420496	575902
13	Комиссионные расходы	66706	47231
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1609	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	1662	0
17	Прочие операционные доходы	28727	-6907
18	Чистые доходы (расходы)	2272489	1829613
19	Операционные расходы	1127327	706708
20	Прибыль до налогообложения	1145162	1122905
21	Начисленные (уплаченные) налоги	336423	257015
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	808739	865890

 

Приложение 3.

 

Бухгалтерский баланс ЗАО АКБ "Газбанк" на 01.01.2007

№ п/п	Наименование статей	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	465 997	430 547
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 712 496	1 242 390
2,1	Обязательные резервы	322 383	222 847
3.	Средства в кредитных организациях	1 560 637	510 266
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	3 169	169 613
5.	Чистая ссудная задолженность	16 742 064	11 615 909
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	172 499	203 798
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	52 870	52 606
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	594 076	443 952
9.	Требования по получению процентов	45 138	16 957
10.	Прочие активы	124 566	74 570
11.	Всего активов	21 473 512	14 760 608
II	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	785 301	131 658
14.	Средства клиентов	14 902 652	9 610 939
14.1	Вклады физических лиц	7 275 220	5 626 847
15.	Выпущенные долговые обязательства	3 472 326	3 895 306
16.	Обязательства по уплате процентов	75 905	63 924
17.	Прочие обязательства	107 908	68 466
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	17 226	11 831
19.	Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21)	19 361 318	13 782 124

III