Порядок проведения депозитных банковских операций

5.1. Методической основой для проведения конкретных банковских операций,
связанных с привлечением средств, служат соответствующие внутрибанковские
документы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в Банке.

5.2. Реализацию принятых решений по привлечению средств осуществляют
конкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции,
представленные в п. 1.3. настоящего Документа. К документальному оформлению
проводимых банковских операций и в случае необходимости к контролю и учету
этих операций могут привлекаться другие банковские подразделения.

5.3. В ходе осуществления конкретных банковских операций, связанных с
привлечением ресурсов Департамент клиентских отношений, Казначейство и
Управление бухгалтерского учета и отчетности координируют между собой свою
деятельность. При этом, при оформлении соответствующих документов и
проведении банковских операций данные подразделения Банка взаимодействуют с
другими подразделениями Банка и прежде всего с Юридическим управлением,
Финансовым управлением, Управлением информационных технологий, Службой
безопасности.

6. Контроль за депозитной политикой Банка и конкотными банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов

6.1. Контроль за проводимой Банком депозитной политикой и конкретными
банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется в
рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к
числу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделения
Банка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности,
Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), так и внешние
проверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговые
органы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка).

6.2. Отдел оформления операций осуществляет свои контрольные функции в
ходе оформления сделок, проводимых Казначейством и имеющим отношение к
привлечению ресурсов (выпуск собственных банковских векселей, привлечение
межбанковских кредитов и так далее).

6.3. Управление бухгалтерского учета и отчетности осуществляет свои
контрольные функции в ходе визирования соответствующих договоров,
оформляемых на проводимые банковские операции, бухгалтерского отражения
проводимых операций, подготовки соответствующей бухгалтерской отчетности,
дающей представление об объемах и структуре пассивов Банка на конкретную
отчетную дату. Примером такой отчетности может служить форма №125,
подготавливая по состоянию на 1-е число каждого месяца и дающая представление
об объемах и структуре пассивов Банка во временном разрезе.

Сопоставление получаемых на основе этой формы результатов с аналогичными результатами за предыдущий период, а также своевременное информирование Руководства Банка о существенных изменениях в объемах и структуре пассивов Банка позволяет принимать оперативные меры, направленные на выполнение общих задач, стоящих перед Банком, гибко регулировать условия привлечения и размещения ресурсов.

6.4. Финансовое управление осуществляет контрольные функции за
проводимой Банком депозитной политикой в ходе подготовки ежедневной отчетной
информации, представляемой Руководству Банка и содержащей, в частности, данные
об объемах и структуре пассивов.   Эта информация конкретизируется
Департаментом клиентского обслуживания, ежедневно подготавливающим данные
об остатках денежных средств на текущих и срочных счетах основных клиентов
Банка.

Кроме того, Финансовое управление осуществляет ежемесячный расчет основных банковских показателей, в том числе и показателей, дающих представление о среднемесячных объемах пассивов Банка в конкретной разбивке. Динамика данных показателей позволяет судить о тенденциях в объемах и структуре пассивов, предпринимать, в случае необходимости, меры, направленные на решение возникающих проблем.

10

6..5. Служба внутреннего контроля осуществляет контрольные функции за проводимой Банком депозитной политикой, а также за самими операциями, связанными с привлечением ресурсов в ходе плановых и внеплановых проверок, осуществляемых по тем направления деятельности Банка и тем банковским операциям, в ходе которых формируется ресурсная база Банка.

6.6. Ревизионная комиссия Банка, действуя в рамках своих полномочий,
осуществляет оценку финансового состояния Банка и, тем самым, косвенно
касается вопросов депозитной политики, проводимой Банком в отчетном периоде.
Кроме того, в случае необходимости, Ревизионная комиссия вправе проводить
целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности Банка,
в том числе и по вопросам проводимой депозитной политики.

6.7. Аудиторская организация, проводя ежегодные проверки деятельности
Банка, наряду с другими вопросами большое внимание уделяет проводимой Банком
депозитной политики.

6.8. Налоговые органы, в ходе своих проверок повышенное внимание
уделяют вопросам начисления процентов по вкладам физических лиц, и связанным с
этими процентами расчетами налогов (когда они имеют место), то есть косвенно
касаются вопросов депозитной политики Банка..

6.9. Отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка, контролируют
деятельность Банка по вопросам депозитной политики в ходе проверок Фондов
обязательных резервов, формируемых Банкам исходя из среднемесячных объемов
привлекаемых от юридических и физических лиц денежных средств.

11