Хозяйственная ситуация по вопросу темы 7 «Налоговые доходы бюджета (на примере налога на добавленную стоимость)»

Данная хозяйственная ситуациясостоит из двух этапов и проводится в аудитории на протяжении 4 часов. При подготовке к проведению занятия, студенты должны изучить 21 главу Налогового Кодекса «Налог на добавленную стоимость», изучить правила ведения журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур, книги покупок и продаж и распечатать из базы данных «Консультант Плюс» комплект бланков и деклараций по НДС. Данная работа является индивидуальной для каждого студента, который должен выполнить весь комплекс работ, связанный с исчислением НДС. Наименование, юридический адрес, ИНН/КПП организации студент придумывает самостоятельно. Торговые и производственные операции должны совершаться между организациями студентов.

Условно считаем что по состоянию на 1 января дебиторской и кредиторской задолженности у организации не было.

Этап первый.

Оформляются счета-фактуры на отгруженные вашей организации товары (работы или услуги) в адрес покупателя. Реализация так же может проводиться за наличный расчет (в этом случае берутся во внимание показания ленты ККМ) Счета-фактуры выставляются в двух экземплярах. Наименования реализованных товаров, работ или услуг студент придумывает самостоятельно (исходя из смысла названия организации).

Первый экземпляр счета фактуры должен быть зарегистрирован в журнале учета выставленных счетов-фактур.

Второй должен быть передан покупателю товаров, работ или услуг.

Полученный от поставщиков товаров, работ или услуг счета-фактуры должны быть зарегистрированы в журнале учета полученных счетов-фактур.

Этап второй

Заполняется книга продаж.

Заполняется книга покупок.

Заполняется декларация по НДС.

Сверяется полученный результат.

Case-study по вопросу: «Бюджетная политика государства». Необходимо провести анализ опыта реформирования бюджетной системы промышленно развитых стран. На основе анализа поступления доходов в бюджет и дефицита студентам необходимо составить свое мнение об эффективности бюджетной политики изучаемой страны.

Контрольные вопросы к практическим занятиям

1. Бюджет в системе финансовых отношений.
2. Причины возникновения бюджета.
3. Экономическое содержание бюджета.
4. Общественное назначение и функции бюджета.
5. Роль бюджета в системе перераспределительных отношений.
6. Взаимосвязь бюджета с другими категориями в процессе стоимостного распределения.
7. Правовая регламентация бюджетных отношений в России.
8. Структура бюджетной системы РФ.
9. Консолидированный бюджет.
10. Бюджетное устройство РФ.
11. Принципы построения бюджетной системы РФ и их значение.
12. Характеристика основных этапов развития бюджетной системы РФ и принципов ее построения.
13. Зарубежный опыт построения бюджетных систем федеративного типа.
14. Бюджетное право как подотрасль финансового права.
15. Понятие и общая характеристика бюджетных прав.
16. Предмет и источники бюджетного права.
17. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.
18. Субъекты бюджетных правоотношений.
19. Норма бюджетного права, его структура.
20. Бюджетные права РФ, субъектов РФ и местных органов самоуправления.
21. Понятие источников бюджетного права.
22. Система источников бюджетного права.
23. Действие актов бюджетного законодательства во времени и в пространстве.
24. Бюджетное законодательство РФ.
25. Бюджетный кодекс РФ.
26. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
27. Понятие бюджетного федерализма, его принципы и модели.
28. Развитие федеративных отношений в РФ. Федерализм – экономический федерализм – бюджетный федерализм – налоговый федерализм.
29. Социально-экономическое содержание, формы и принципы межбюджетных отношений.
30. Горизонтальное и вертикальное бюджетное выравнивание.
31. Бюджетное регулирование.
32. Фондовые методы регулирования межбюджетных отношений в РФ.
33. Зарубежная практика бюджетных взаимоотношений.
34. Основы реформирования межбюджетных отношений в РФ.
35. Цели и задачи финансово-бюджетной политики на очередной бюджетный год и перспективу.
36. Доходы и расходы федерального бюджета.
37. Доходы и расходы региональных бюджетов.
38. Доходы и расходы местных бюджетов.
39. Значение федерального бюджета в регулировании бюджетов субъектов РФ.
40. Основные проблемы функционирования местных бюджетов в условиях бюджетного федерализма.
41. Направления повышения доходной базы бюджетов бюджетной системы РФ.
42. Определение бюджетной классификации, ее необходимость и назначение.
43. Принципы построения и состав бюджетной классификации РФ.
44. Классификация доходов бюджетов РФ.
45. Функциональная, ведомственная и экономическая классификация расходов бюджетов РФ.
46. Классификация источников финансирования дефицитов бюджетов РФ.
47. Классификация операций сектора государственного управления.
48. Экономическое содержание доходов бюджета, их классификация.
49. Методы мобилизации доходов в бюджет.
50. Налоги - основной метод мобилизации доходов в бюджет.
51. Неналоговые доходы, их структура и особенности.
52. Налоги в системе финансовых отношений, их социально-экономическая сущность, функции.
53. Налоговая политика и налоговый механизм государства в условиях рынка.
54. Понятие налоговой системы, основы ее построения; классификация налогов, их виды.
55. Характеристика современной налоговой системы РФ, её фискальное и регулирующее значение.
56. Основные направления налоговой реформы в России: цели, задачи, перспективы.
57. Экономическое содержание, принципы, состав и структура расходов государственного бюджета. Их значение в реализации целевых государственных программ в условиях рынка.
58. Структурная и инвестиционная политика, ее социальная переориентация в условиях рыночных отношений.
59. Состав и структура расходов на социально-культурные мероприятия, их изменение в условиях реструктуризации бюджетной сферы и повышения эффективности расходов.
60. Расходы бюджета на образование и науку.
61. Расходы бюджета на здравоохранение и физическую культуру.