Динамика рентабельности оптики в 2013-2014гг

Показатель	I кв	II кв	III кв	IV кв	V кв	VI кв	VII кв	VIII кв
Рентабельность продаж	22,65	22,52	24,46	-7,10	5,37	2,11	9,74	25,44
Рентабельность продукции	29,28	29,06	32,37	-6,63	5,68	2,15	10,78	34,12

 

 

Рис. 2.2. Динамика рентабельности оптики в 2013-2014 гг.

 

РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 5

 

 

Расчёт коэффициентов деловой активности.

Показатель	2012 год	2014 год
I кв	II кв	III кв	IV кв	V кв	VI кв	VII кв	VIII кв
средние оборотные средства, руб.
коэффициент деловой активности годовой	26,09	17,93

Графическое отображение расчёта представлено на рис. 2.3.

 

 

Рис. 2.3. Расчёт точки безубыточности

 

 

РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 6

 

Рис. 3.1. Матрица Томпсона и Стрикланда

 

 

Рис. 3.2. Показатели работы оптики при реализации предлагаемой стратегии.

РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 7

Показатели работы оптики при реализации предлагаемой стратегии

Показатель	I кв	II кв	III кв	IV кв	V кв	VI кв	VII кв	VIII кв
Выручка, тыс. руб.
Издержки итого, тыс. руб.
Прибыль, тыс. руб.

 

 

Таблица 3.2

Динамика рентабельности оптики при реализации предлагаемой стратегии

 

Показатель	I кв	II кв	III кв	IV кв	V кв	VI кв	VII кв	VIII кв
Рентабельность продаж, %	8,25	13,88	19,01	21,74	23,52	28,26	28,26	28,26
Рентабельность продукции, %	8,99	16,12	23,47	27,78	30,76	39,39	39,39	39,39

 

Рис. 3.3. Динамика рентабельности оптики при реализации предлагаемой стратегии

РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 8

Расчёт оптимальной величины текущих запасов

Показатель	I кв	II кв	III кв	IV кв	V кв	VI кв	VII кв	VIII кв
количество районных филиалов
количество филиалов в областном центре
Стоимость текущих запасов, тыс. руб.

 

Расчёт коэффициентов деловой активности.

Показатель	I кв	II кв	III кв	IV кВ	V кв	VI кв	VII кв	VIII кв
средние оборотные средства
коэффициент деловой активности годовой	68,02	79,64

 

 

Основные факторы, определяющие объем реализации продукции

Показатели	2013	2014	Изменения (+,-)	Троста, %
Выручка от реализации, тыс.руб.				282,5
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.				22,9
Среднегодовая стоимость оборотных фондов, тыс.руб.				1,1
Фондоотдача, руб./руб.	7,37	21,09	13,72	186,2
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, руб./руб.	17,93	68,02	50,09	279,4

 

РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 9

Анализ влияния факторов на объем реализации продукции

Показатели	2013	2014
Влияние на изменение выручки от реализации факторов (тыс.руб.):
Экстенсивности и интенсивности использования основных фондов, в том числе:
- среднегодовой стоимости основных фондов;	1 643,51
- фондоотдачи;	16 395,4	21151,5
Итого	18 038,91	21151,5
Экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств, в том числе:
- среднегодовой стоимости оборотных средств;	71,72	14352,22
- оборачиваемости оборотных средств;	18583,39	6762,84
Итого	18655,11	21115,06

 

Анализ динамики затрат на 1 тыс.руб. реализованной продукции

Показатели	2013	2014	Измене-ния (+,-)	Троста, %
Выручка от реализации, тыс. тыс.руб..	6 588	25 200	18 612	282,51
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс тыс.руб..	5 848	20 780	14 932	255,34
Затраты на 1 тыс.руб.. реализованной продукции (работ, услуг), тыс.руб../тыс.руб..	0,89	0,82	-0,06	-7,11