Исходные данные для выполнения контрольной
Работы
Сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации по состоянию на 1 октября 200 ___ г.
| №
| Наименование имущества, капитала, обязательств (счета)
| | |
| IV
| |
|
|
|
| |
|
| Основные средства (01)
|
| |
|
| Сырье и основные материалы (10-1) по фактической себестоимости, в том числе: транспортно-заготовительные расходы
|
| |
|
| Вспомогательные материалы (10-6) по фактической себестоимости
|
| |
|
| Топливо (10-3)
|
| |
|
| Затраты в незавершенном основном производстве (20)
|
| |
|
| Расходы будущих периодов (97)
|
| |
|
| Готовая продукция (43)
|
| |
|
| Уставный капитал (80)
|
| |
|
| Амортизация основных средств (02)
|
| |
|
| Нераспределенная прибыль (84)
|
| |
|
| Задолженность по оплате труда (70)
|
| |
|
| Задолженность по социальному страхованию и обеспечению (69)
|
| |
|
| Резерв предстоящих расходов и платежей (96)
|
| |
|
| Касса (50)
|
| |
|
| Расчетный счет (51)
|
| |
|
|
|
| |
|
| Нематериальные активы (04)
|
| |
|
| Прочие дебиторы (76)
|
| |
|
| Долгосрочные займы (67)
|
| |
|
| Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (60)
|
| |
|
| Задолженность по налогам и сборам (68)
|
| |
|
| Прочие кредиторы (76)
|
| |
|
| Резервный капитал (82)
|
| |
|
| Добавочный капитал (83)
|
| |
Перечень хозяйственных операций организации
за октябрь 200 _ г.
| №
| Содержание операции
| | |
| IV
| |
|
|
|
| |
| 1.
| Акцептован счет поставщика за офисную мебель
- на покупную стоимость
|
| |
| 2.
| Акцептован счет сервисной сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:
- на стоимость услуг
|
| |
| 3.
| Оплачено с расчетного счета:
- поставщикам мебели;
- сервисной службе за доставку и сборку мебели
|
?
?
| |
| 4.
| Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели
- на первоначальную стоимость
|
?
| |
| 5.
| Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности
|
| |
| 6.
| Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости)
|
| |
| 7.
| Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:
- по покупным ценам
|
| |
| 8.
| Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов
|
| |
|
|
|
|
| 9.
| Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):
- для обслуживания оборудования
- для хозяйственных нужд
- для нужд управления организацией
Итого:
|
|
| 10.
| Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам
|
|
| 11.
| Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам.
Составить расчет по форме (таблица №1)
| ?
|
| 12.
| Начислено за аренду складских помещений:
- за текущий месяц
- за следующие два месяца
Итого:
|
|
| 13.
| Перечислено за аренду складских помещений
|
|
| 14.
| Начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:
- производственным рабочим
- рабочим, обслуживающим оборудование
- ИТР и служащим производственных подразделений
- Управленческому персоналу
- Рабочим за время очередных отпусков
Итого:
|
|
| 15.
| Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 35,6% от сумм начисленной заработной платы:
- производственным рабочим
- рабочим, обслуживающим оборудование
- ИТР и служащим производственных подразделений
- Управленческому персоналу
- Рабочим за время очередных отпусков
Итого:
|
?
?
?
?
?
?
|
|
|
|
|
| 16.
| Удержано из заработной платы рабочих и служащих:
- Налог на доходы физических лиц по ставке 13%
- суммы по исполнительным листам
Итого:
|
?
?
|
| 17.
| Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы:
- производственных рабочих
- рабочих, обслуживающих оборудование
(суммы определить и проставить)
Итого:
|
?
?
?
|
| 18.
| Начислена амортизация по основным средствам за месяц:
- машин и оборудования
- зданий, сооружений производственного назначения
- зданий, сооружений управления организации
|
|
| 19.
| Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу
|
|
| 20.
| Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
(сумму определить)
| ?
|
| 21.
| Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции (суммы определить):
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
|
?
?
|
| 22.
| Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции:
(сумму определить)
Примечание. Сумму фактической производственной себестоимости по данной операции определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют
|
?
|
|
|
|
| |
| 23.
| Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию:
- по договорным ценам
Примечание: Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяются методом начисления.
|
| |
| 24.
| Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости
|
| |
| 25.
| Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям
|
| |
| 26.
| Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции
| ?
| |
| 27.
| Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС
|
| |
| 28.
| Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить и проставить)
| ?
| |
| 29.
| Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 24%
| ?
| |
| 30.
| Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:
- для выдачи заработной платы рабочим и служащим
(сумму определить)
- на хозяйственные расходы
Итого:
|
?
?
| |
| 31.
| Перечислена задолженность с расчетного счета:
- во внебюджетные фонды по ЕСН
- бюджету по налогу на доходы физических лиц
- на лицевые счета получателям по исполнительным листам
Итого:
|
?
?
?
?
| |
| | | | | | |
|
|
|
|
| 32.
| Выдано из кассы рабочим и служащим:
- заработная плата в полном объеме
- под отчет на хозяйственные расходы
Итого:
|
?
?
|
| 33.
| Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков
|
|
| 34.
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям
|
|
| 35.
| Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль
|
?
|
|
| Всего:
| ?
|
Практическая часть
Журнал регистрации хозяйственных операций
| №
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| Дебет
| Кредит
|
|
| Акцептован счет поставщика на офисную мебель
- на покупную стоимость
|
|
|
|
|
| Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:
- на стоимость услуг
|
|
|
|
|
| Оплачено с расчетного счета:
- поставщикам мебели;
- сервисной службе за доставку и сборку мебели
|
|
|
|
|
| Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели
- на первичную стоимость
|
|
|
|
|
| Потупило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности
|
|
|
76(1)
|
|
| Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости)
|
|
|
|
|
| Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:
- по покупным ценам
|
|
|
|
|
| Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов
|
|
|
|
|
| Отпущены со склада вспомогательные материалы:
- для обслуживания оборудования;
- для хозяйственных нужд;
- для нужд управления организацией
|
1571
|
|
10-6
|
|
| Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам
|
|
|
|
|
| Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам (см. приложение № 1)
|
22,10
|
|
|
|
| Начислено за аренду складских помещений:
- за текущий месяц;
- за следующие два месяца
|
240
|
|
|
|
| Перечислено за аренду складских помещений
|
|
|
|
|
| Начислена распределена заработная плата за текущий месяц:
- производственным рабочим
- рабочим, обслуживающим оборудование
- ИТР и служащим производственных подразделений
- управленческому персоналу
- рабочим за время очередных отпусков
|
8060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 01 «Основные средства»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Счет 02 «Амортизация ОС»
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
2016-01-26
391
Обсуждений (0)
