Баланс организации на начало (конец) отчетного периода

Бухгалтерский учет (часть 1)

Контрольное задание выбирается по последней цифре номера зачетной книжки.

Задача №1

На основании данных, представленных в табл. 1 произвести группировку имущества по составу и источникам его образования. Результаты представить в табл. 2.

 

Таблица 1

Перечень имущества автотранспортного предприятия и источников его образования

 

Наименование	Сумма, руб.
!. Компьютер	46 200
2. Уставный капитал	5 242 800
3. Автобус ПАЗ (5 шт.)	1 000 000
4. Задолженность перед «Челябэнерго»	180 000
5. Здание администрации	96 000
6. Калькулятор (6 шт.)	1 800
7. Запасные части на складе	20 630
8. Топливо на складе
9. Задолженность поставщикам за авторезину	8 000
10. Автобус «Икарус»	800 000
11. Земельный участок	2 000 000
Продолжение табл.1
12. Легковой автомобиль «Волга»	96 800
13. Задолженность бюджет)' по налогу на прибыль	2 100
14. Задолженность автовокзала по продаже билетов	18 600
15. Здание гаража	115 000
16. Незавершенное строительство	140 000
17. Резервный капитал	16 000
18. Нераспределенная прибыль	210 000
19. Здание автомойки	76 000
20. Тосол на складе	2 000
21. Автомашина КАМАЗ	680 300
22. Задолженность организации перед поставщиками	13 200
23. Денежные средства в кассе	1 230
24. Задолженность редакции газеты за размещение рекламы
25. Денежные средства на расчетном счете	98 000
26. Краткосрочный кредит банка, предоставленный организации	56 200
27. Автомашина «Газель»	480 000
28. Авточехлы на складе	24 800
29. Цемент на складе	1 000
30. Здание склада	30 000
ИТОГО

 

Таблица 2

Группировка имущества по видам и источникам

 

№	Наименование имущества	Сумма, руб.	№	Наименование источников	Сумма, руб.

 

Задача 2

На основании данных, приведенных в табл. 1 произвести группировку имущества машиностроительного завода по составу и источникам его образования в соответствии с разделами и статьями бухгалтерского баланса. Результаты представить в виде таблиц: табл. 2 соответствует активу баланса, табл. 3 - пассиву баланса.

Таблица 1

Перечень имущества машиностроительного завода и источников его образования

 

Наименование	Сумма, руб.
1. Готовая продукция на складе	17 000
2. Товары отгруженные	5 000
3. Земельный участок	5 000 000
4. Остаток денежных средств в кассе
5. Незавершенное производство	14 500
6. Уставный капитал	13 382 650
7. Задолженность завода поставщикам за полученные от них материалы	7 250
8. Запасные части для производственного оборудования	7 300
9. Патенты	1 240 000
10. Задолженность завода по платежам в бюджет	2 700
11. Целевое финансирование	5 000 000
12. Резервный капитал	10 000
13. Административное здание	7 180 000
14. Нераспределенная прибыль отчетного года	7 000
15. Бумага писчая
16. Добавочный капитал	8 000
17. Денежные средства на валютном счете	80 000
18. Денежные средства на расчетном счете	178 500
19. Покупные полуфабрикаты на складе	6 000
20. Оборудование на складе	720 000
21. Долгосрочные кредиты банка, предоставленные заводу	53 000
Продолжение табл.1
22. Материалы на складе	20 000
23. Краткосрочные кредиты банка, предоставленные заводу	5 400
24. Здание склада	3 000 000
25. Транспортер на складе	1 000 400
26. Стеллаж на складе	5 000
27. Сейф в кассе	30 000
28. Кассовый аппарат	27 000
29. Долгосрочные займы, предоставленные заводу другими организациями	48 000
30. Задолженность работникам завода по оплате труда	16 000
31. Прочая кредиторская задолженность	61 500
32. Задолженность завода рекламному агентству	1 000
33. Компьютер	30 000
34. Упаковочная бумага на складе	2 600
35. Задолженность завода перед бюджетом по налогу на прибыль	5 630
36. Задолженность арендатора	3 450
37. Тара в цехе
38. Задолженность завода поставщику электроэнергии	10 000
39. Задолженность завода перед бюджетом по НДС	7 000
40. Холодильная установка	30 000
41. Спецодежда на складе	8 500
42. Нераспределенная прибыль прошлых лет	3 000
43. Задолженность завода поставщикам за топливо	4 500
44. Лицензия	15 000
45. Шпагат на складе	3 000
ИТОГО

 

 

Таблица 2

Группировка имущества организации

 

Группа имущества	Подгруппа имущества	Наименование имущества	Сумма, руб.
Внеоборотные активы	Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения
Итого по разделу 1
Оборотные активы	Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения
Оборотные активы	Денежные средства
Итого по разделу 2
Всего имущества

 

Таблица 3

Группировка источников образования имущества

 

Группа источников образования имущества	Подгруппа источников	Наименование источников	Сумма, руб.
Собственный капитал	Капитал и резервы
Итого по разделу 3
Заемные средства	Долгосрочные обязательства
Итого по разделу 4
Продолжение табл.3
Заемные средства	Краткосрочные обязательства: займы и кредиты, кредиторская задолженность
Итого по разделу 5
Всего источников

 

Задача 3

Порядок выполнения задания:

1) составить баланс на начало отчетного периода (табл.2) по исходным данным, представленным в табл.1;

2) открыть счета бухгалтерского учета по данным вступительного баланса;

3) отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за отчетный период по данным журнала хозяйственных операций (табл.3);

4) определить сальдо на конец отчетного периода;

5) составить баланс на конец отчетного периода (табл.2).

Таблица 1

Состав имущества и источников его формирования на начало отчетного периода

 

Наименование	Сумма, руб.
1.Денежные средства в кассе
2. Денежные средства на расчетном счете	585 950
3. Уставный капитал	2 246 700
4. Основные средства	1 659 250

 

Таблица 2

Баланс организации на начало (конец) отчетного периода

 

АКТИВ	ПАССИВ
Наименование счета	Сумма, руб.	Наименование счета	Сумма, руб.
ИТОГО		ИТОГО

 

 

Таблица 3