Аналитический счет 20-1 “ Простыни ”, руб

Кредит счетов	Операции	Дебет счета 20-1 “ Простыни ”	Кредит счета 20-1 ”Простыни”
Материалы	Основная зара-ботная плата	Отчисления на социальные нужды	Общепроизвод-ственные расходы	Прочие расходы	Общехозяй-ственные расходы	Итого по дебету
Незавершен.производство
Оборот по Д счёта
Незавершенное производ
Выпуск готовой продукц.

 

Таблица 1.10

Аналитический счет 20-2 “ Пододеяльники ”, руб.

Кредит счетов	Операции	Дебет счета 20-2 “ Пододеяльники ”	Кредит счета 20-2 ”Пододеяльники”
Материалы	Основная зара-ботная плата	Отчисления на соц. нужды	Общепроизвод-ственные расходы	Прочие расходы	Общехозяй-ственные расходы	Итого по дебету
Незавершенное Произв.
Оборот по Д.20-2
Незавершенное произв.
Выпуск готовой продукц

 

 

Таблица 1.11

 

Ведомость расчета стоимости отпущенных материалов (ткани) в производство по методу средней себестоимости

Показатель	Ед. измерения	Кол-во	Цена, Руб	Стоимость партии, руб
Остаток на 1.01.20ХХ	М
Поступило за месяц:
1-я партия	М
2-я партия	М
3-я партия	М
Итого за месяц
Итого с остатком
Средняя себестоимость	Итого поступление с остатком(руб.) : Итого поступление с остатком (м.)
Отпущено за месяц:
на пошив простыней	М		Х
на пошив пододеяльников	М		Х
Итого отпущено			Х
Остаток на 01.02.20ХХ

 

Таблица 1.12

Ведомость поступления партий материалов (ткани)

Показатель	Единица измерения	Количество	Цена покупная, руб	Стоимость партии, руб
Остаток на 01.01.20ХХ	М
Поступило за месяц:
1-я партия	М
2-я партия	М
3-я партия	М
Итого за месяц	М
Итого с остатком	М

 

Таблица 1.13

Таблица 1.13 - Ведомость расчета стоимости отпущенного материала (ткани) по методу ФИФО

Показатель	Простыни	Пододеяльники
Количество, м.	Стоимость единицы	Сумма	Количество, м.	Стоимость единицы	Сумма
Отпуск ткани:	х	х	х	х	х	Х
Из остатка
Из 1-й партии
Из 2-й партии
Из 3-й партии	-	-	-
Итого		-			-

 

Таблица 1.14

Расчет процента распределения транспортно-заготовительных расходов

 

ТЗР на начало отчетного периода (руб.)	ТЗР по поступившим материалам (руб.)	Остатки материалов на начало отчетного периода (руб.)	Материалы, поступившие за месяц (руб.)	% распределения ТЗР
200-00				3,85

 

Таблица 1.15

Расчет фактической себестоимости материалов, отпущенных в производство

 

Наименование продукции	Стоимость материалов, отпущенных в производство	% распределения ТЗР	Сумма ТЗР (руб.)	Фактическая себестоимость материалов с учетом ТЗР
Простыни		3,85
Пододеяльники		3,85

Таблица 1.16

Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды

Включено в затраты	Дебет счетов (№ № счетов)	Начислено зарплаты (К сч. 70)	Отчисления на социальные нужды (кредит сч. 69)
69-1	На травматизм и проф. заболева ния 69-2	ИТОГО
На пошив простыней
На пошив пододеяльников
В общепроизвод расходы
Транспортного цеха
В общехозяйств. Расходы
ИТОГО	-

 

 

Таблица 1.17

Ведомость 12. Затраты транспортного цеха за январь 20__ г.

Дебетуемые счета	Кредитуемые счета	Итого
№ сч	Код статьи	Наименование статьи
		Материалы
		З/П рабочих
		Отчисления на соц. нужды
		Общепроиз-вод. расходы
		Итого по сч. 23

 

Таблица 1.18

Распределение затрат вспомогательного производства

Потребители	Объём услуг, т/км	Фактические затраты
Коэффициент распределения	Сумма
Пошивочный цех		5,03
Управление организации		5,03
ИТОГО:		5,03

 

Таблица 1.19

Ведомость общепроизводственных расходов пошивочного цеха, руб.

Дебетуемые счета	Кредитуемые счета	Итого
№ сч.	Код статьи	Наименование статьи
		Амортизация производственного оборуд.
		Ремонт производств. оборуд
		Эксплуатац. оборуд
		Содержание аппарата управления
		Содержание прочего цехового персонала
		Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
		Содержание зданий, сооружений, инвентаря
		Организация рационализации
		Охрана труда
		Прочие расходы
Итого по счету 25

 

 

Таблица 1.20

Распределение общепроизводственных расходов

Вид изделий	База распределения (согласно учётной политике)	Общепроизводственные расходы
Коэффициент распределения	Сумма
Простыни		4,7
Пододеяльники		4,7
ИТОГО		4,7

 

Таблица 1.21

Ведомость 15 .Учет общехозяйственных расходов за январь 20__ г., руб.

Наименование статьи	Кредитуемые счета
						Итого
1. Расходы на управление: -оплата труда работников аппарата управления
-прочие расходы
2. Общехозяйств. расходы: - содержание прочего хозяйственного персонала
- амортизация основных средств
- содержание и ремонт зданий, сооружений, инвентаря
3. Сборы и отчисления
Списывается в порядке распределения
Итого по сч. 26

Таблица 1.22

Распределение общехозяйственных расходов, руб.

Счёт	Варианты 1,2
База распределения (согласно учётной политике)	Общехозяйственные расходы
Процент распределения	Сумма
20-1		31,85
20-2		31,85
	Х	Х	Х
ИТОГО		31,85

Таблица 1.23

 

Калькуляция производственной (цеховой) себестоимости простыни