Вспомогательные расчетно-аналитические таблицы

2015-11-07

1057

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Таблица - Расчет отчислений в фонды социальной защиты

за декабрь 2010 г.

№ п/п	Категории работников, занятых в производстве	1966г 1967г	Сумма начислений З/П за декабрь	ФСС 2,9%	Несчаст.сл. 0,6%	ПФстр 26%+20%	ПФнак 6%	ФФОМС 3,1%	ТФОМС 2%	Итого 26%
	Рабочие на строительстве овощехранилища	60%					-
40%
	Рабочие на строительстве столовой	50%					-
50%
	Рабочие на строительстве жилого дома	70%					-
30%
	Работники, занятые обслуживанием машин и механизмов	45%					-
55%
	Рабочие, выполняющие некапитальные работы	35%					-
65%
	Руководящий персонал и служащие	80%					-
20%
	ИТОГО:

Таблица - Распределение расходов по содержанию машин и механизмов

за декабрь 2010 г.

№ п/п	Показатели	Всего	В т.ч. по объектам строительства
Овоще-хранилище	Жилой дом	Столовая
	Количество машино-часов, отработанных на объекте строительства
	Стоимость 1-го маш.ч. (сумма по Дебету 24 счета), деленная на общее кол-во отработанных часов	15,36	15,36	15,36	15,36
	Расходы по объекту, связанные с работой машин и механизмов (Дебет счета 24)

Таблица - Распределение общехозяйственных расходов

за декабрь 2010 г.

№ п/п	Показатели	Всего	Овощехранилище	Жилой дом	Столовая
	Прямые затраты по обьектам строительства счета № 20 и 08
	Удельный вес прямых затрат объекта в общем объеме прямых затрат	100%	37,86	25,44	36,7
	Общехозяйственные расходы (Дебет счета № 26)

Оборотная ведомость

Номера счетов, субсчетов	Сальдо на 01.09.200_г.	Обороты за декабрь	Сальдо на 01.10.200_г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
О1 Основные средства
О2 Амортизация основных средств
О4 Нематериальные активы
О5 Амортизация нематериальных активов
О7 Оборудование к установке
08.4 Вложения во внеоборотные активы (строительство объектов основных средств)
О8.3Вложения во внеоборотные активы (строительство жилого дома)
10 цск Материалы, оприходованные на центральный склад
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей
19.1 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по приобретению оборудования)
19.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по жилому дому)
19.З Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (при приобретении материалов)
19.4 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (за оказание услуг)
20.1 Основное производство (столовая)
20.2 Основное производство (овощехранилоще)
23 Вспомогательное производство
24 Ремонт машин и механизмов
26 Общехозяйственные расходы
50 Касса организации
51 Расчетный счет
55.3 Специальные счета в банке (депозитные счета)
58 Финансовые вложения
60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками материалов)
60 об Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками оборудования)
62.1 ав.сов Расчеты с покупателями и заказчиками (авансы, полученные от совхоза "Морской")
62.2 ав.зав Расчеты с покупателями и заказчиками
62.3 рас.сов Расчеты с покупателями и заказчиками
62.5 рас.зав Расчеты с покупателями и заказчиками
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
68.1 ндс Расчеты по налогам и сборам (подоходный)
68.2 Расчеты по налогам и сборам (НДС)
68.3 Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество организации)
68.4 Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)
68.5 Расчеты по налогам и сборам (штраф ИФНС)
69.1.1 Расчеты по социальному страхованию
69.1.2
69.2.1 Расчеты в ПФ(страховая часть)
69.2.2 Расчеты в ПФ(накопительная часть)
69.3.1 Расчеты в ФФОМС
69.3.2 Расчеты в ТФОМС
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
71 Расчеты с подотчетными лицами
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
76.1 Расчеты с разными дебиторами кредиторами
76.4.з/п Расчеты по депонированным суммам
80 Уставный капитал
82 Резервный капитал
83 Добавочный капитал
84.1 Нераспределенная прибыль текущего года
84.2 Нераспределенная прибыль(убыток) прошлого года
86 Целевое финансирование
90.1 Выручка
90.2 Себестоимость продаж
90.3 Налог на добавленную стоимость
90.9 Прибыль/убыток от продаж
91.1 Прочие доходы
91.2 Прочие расходы
91.3 Налоги
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов
94 Недостачи и потери от порчи ценностей
98.2 Доходы будущих периодов
99 Прибыли и убытки
ИТОГО			18 293281	18 293281

Схемы счетов

Счет№		Основные средства
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	9227334
22а	08.4
49г
49д	08.3
Итого			Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Амортизация основных средств
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
			28а
			28б
			28в	08.3
			28г	20.2
			28д	20.1

Итого			Итого
		Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Нематериальные активы
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	12360



Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Амортизация нематериальных активов
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Оборудование к установке
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	12444
			21а	08.4


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	08.3	Вложения во внеоборотные активы (строительство жилого дома)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	2218314
28в			49в
30б			49г
32б
33 1в
34 1в
37б
41б

44б
49б	68.2

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	08.4	Вложения во внеоборотные активы (строительство основных средств)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	0
			22а
4а	60.2
4б	60.2
21б	76.1
21а
Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Материалы, оприходованные на центральный склад
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	72907
6а	60.1		24а
27а			30а	20.1
39а	91.1		30б	08.3
			30в	20.2
			31а	91.2
			32а	20.1
			32б	08.3
			32в	20.2


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Отклонение в стоимости материальных ценностей
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	14581
5б	60.1		33 1а	20.1
			33 1б	20.2
			33 1в	08.3
			33 2	91.2
			33 3
			33 3б


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	19.1	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по приобретению оборудования)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
4в	60.2		22б	68.2
21в	76.1

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	19.2	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по жилому дому)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	220248
			49а	68.2
Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011
Счет№	19,3	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (при приобретении материалов)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
6в	60.1		15б	68.2


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	19,4	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (за оказание услуг)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
40г	76.1		45а	68.2

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	20.1	Основное производство (овощехранилище)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	0
28г			50а	90.2
30в
32в
33б
34б
37в
41в
44в
Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011
Счет№	20 .2	доделатьОсновное производство (столовая)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	0
28г			50б	90.2
30в
32в
33б
34б
37в
41в
44в
Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Вспомогательное производство
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	0
34 3				08.3
37 5
40 2	76.1
Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Ремонт машин и механизмов
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
28а			41а	20.1
34 2			41б	08.3
37г			41в	20.2
40а


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Общехозяйственные расходы
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
			44а	20.1
24б			44б	08.3
28б			44в	20.2
29а
34 4
37ж
40в	76.1
33 3

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Касса организации
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	4995


	62.5
31б	91.1




Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Расчетный счет
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	1166160
	62.1
	62.2			60.1
	91.1		12а	69.1.1
	91.1		12б	69.2.2
			12в	69.3.1
23а	91.1		12г	69.3.2
47а	91.1			68.1
53а	62.3		15а	60.1
53б	62.2			60.2
			45б	76.1
			48б	68.3

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	55.3	Специальные счета в банке (депозитные счета)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	142438


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Финансовые вложения
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	180000

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	60.1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками материалов)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
			6а
15а			6б
			6в	19.3


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	60.2	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками оборудования)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	0
			4а	08.4
			4б	08.4
			4в	19.1


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	62.1	Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	42173



Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	62.2 ав.зав	Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
51а	90.1
			53б

Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	62.5	Расчеты с покупателями и заказчиками (расчеты с совхозом "Морской")
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010	18336


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	62.3 ав.зав	Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
51в	90.1		53а


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№		Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
				08.3
Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011
Счет№	68.1	Расчеты по налогам и сборам (налог на добавленную стоимость)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010








Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	68.2	Расчеты по налогам и сборам (подоходный налог)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
15б	19.3		18б	91.3
22б	19.1		25б
45а	19.4		31в	91.3
49а	19.2		51б	90.3
			51г	90.3
			49б	08.3
			33 3
Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	68.3	Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество организации)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
48б			48а


Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	68.4	Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010



Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	68.5	Расчеты по налогам и сборам (штраф ИФНС)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010



Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№	69.1.1	Расчеты по социальному страхованию(ФСС)
Дебет	Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
12а				20.1
				20.2
				08.3




Итого		Итого
Сальдо на 01.01.2011

Счет№

69.1.2

Расчеты по социальному страхованию(несчастные случаи)

Дебет

Кредит

№

Кор.счет

Сумма

№

Кор.счет

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

20.1

20.2

08.3

&nbs

2015-11-07

1057

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Вспомогательные расчетно-аналитические таблицы

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓